머리말
제1장 자금조달의 실패는 도산으로 직결된다
 1. 자금조달이란 ... 17
 2. 이익이 증가하면 자금도 증가하는가 ... 20
 3. 흑자도산 ... 23
 4. 흑자도산하지 않는 자금조달방법 ... 25
 5. 채산이 맞지 않은 주문 ... 28
 6. 신용이 손상되면 자금조달이 어렵다 ... 30
 7. 스스로 도산을 간파할 수 있는가 ... 33
 8. 경기회복기에 도산하는 기업이 많다 ... 35
 자금조달정보-부도를 내게 되면 ... 39
제2장 자금조달은 경리부만의 업무가 아니다
 1. 영업활동, 생산활동과 자금조달의 관계 ... 45
 2. 경리부만으로는 자금을 조달할 수 없다 ... 47
 3. 회수가 없으면 판매도 없다 ... 50
 4. 상품이 많다고 좋은 것은 아니다 ... 53
 5. 자금은 있어도 사용할 수 없는 경우가 있다 ... 55
 자금조달정보-현금·수표·어음 등의 사고방지 대책 ... 58
제3장 자금은 어떻게 움직이는가
 1. 자금의 증가 ... 61
 2. 자금의 감소 ... 64
 3. 자금이 부족한 경우 ... 67
 4. 어음결제와 현금결제의 차이 ... 70
 자금조달정보-어음 습득자에 대한 사례금 ... 72
제4장 자금계획의 수립시 고려할 사항
 1. 자금계획을 수립해야 하는 이유 ... 75
 2. 경리부만의 자금계획은 무의미하다 ... 78
 3. 수입은 최소화, 지출은 최대화 ... 81
 4. 어음회수와 현금회수의 비율 ... 84
 5. 판매감소에 대한 내구성을 측정한다 ... 87
 6. 계절에 따른 자금량의 변동 ... 90
 7. 상여, 세금, 배당금을 염두에 둔다 ... 93
 8. 장기자금과 단기자금 ... 96
 9. 설비투자시의 자금계획 ... 99
 10. 금융정세에 맞춘 계획을 수립한다 ... 102
 11. 어음의 할인 ... 104
 자금조달정보-선일자수표 ... 107
제5장 자금조달의 레이더-자금조달표
 1. 자금조달을 위한 자금조달표 ... 111
 2. 자금조달표에는 여러 유형이 있다 ... 113
 3. 자금조달표는 어떻게 작성되는가 ... 118
 4. 어음결제가 있는 회사의 자금조달표 ... 120
 5. 자금조달표로 무엇을 알 수 있는가 ... 123
 6. 자금조달표는 이렇게 이용된다 ... 126
 7. 자금운용표는 어떻게 작성하는가 ... 128
 자금조달정보-자금조달표의 실무적 양식과 항목 ... 130
제6장 일상적인 자금조달에서 주의할 사항
 1. 일상적인 자금흐름을 염두에 두자 ... 137
 2. 판매계획, 회수계획은 최소로 예측한다 ... 140
 3. 회수의 지체나 결제기한의 연장 ... 143
 4. 돌발적인 자금지출에 대비한 대책수립 ... 146
 5. 지급어음, 받을어음의 결제일 ... 149
 6. 할인어음의 시기를 계산하자 ... 152
 7. 자금조달의 기록 ... 155
 8. 수표는 즉시 현금으로 사용할 수 없다 ... 158
 9. 유효금리를 파악하자 ... 161
 10. 적절한 자금잔액을 알아 두자 ... 164
 11. 사용가능한 예금잔액을 항상 기록해 두자 ... 167
 자금조달정보-금융기관이 본 한계기업이란 ... 170
제7장 쉬운 자금조달과 어려운 자금조달의 차이
 1. 같은 자본으로 자금조달에 차이가 생기는 이유 ... 175
 2. 자금조달을 어렵게 하는 이유 ... 178
 3. 자금조달이 어려운 시기를 예측한다 ... 181
 4. 자금조달을 편하게 하려면 ... 184
 5. 무차입경영이라면 자금조달은 용이한가 ... 187
 6. 자금운용표로 자금조달체질을 파악한다 ... 190
 7. 자금조달이 잘 된다는 것의 의미 ... 193
 8. 판매확대기의 자금조달 ... 196
 9. 합리화를 위한 투자 ... 199
 자금조달정보-금융기관이 대출을 할 수 없는 경우 ... 203
제8장 자금이 부족할 때의 대책
 1. 부족자금의 계상 ... 209
 2. 부족자금을 조달하는 방법 ... 213
 3. 부족자금 조달시의 우선순위 ... 216
 4. 부족자금을 경리부에서 남겨 둔다 ... 219
 5. 부족자금에 대한 영업부의 대책 ... 223
 6. 부족자금에 대한 생산부의 대책 ... 226
 7. 어쩔 수 없는 때의 자금조달법 ... 229
 8. 돌발적인 자금부족시의 대응법 ... 232
 9. 융통어음으로 위기를 극복한다 ... 235
 10. 동일한 방법의 자금대책은 두 번 이상 사용하지 말자 ... 237
 자금조달정보-타점권예금의 이용 ... 240
제9장 차입시 검토해야 할 10가지 사항
 1. 필요한 자금의 규모계산 ... 243
 2. 담보력이나 보증인이 있는가 ... 246
 3. 상환목표가 수립되어 있는가 ... 249
 4. 금융기관의 선택은 적절한가 ... 252
 5. 차입이유를 은행에 납득시킬 수 있는가 ... 256
 6. 은행에 제출하는 자료는 적절한가 ... 259
 7. 차입시기는 적절한가 ... 259
 8. 시간에 무리는 없는가 ... 265
 9. 평상시 은행에 대한 협력도 ... 268
 10. 담보력이 부족할 때에는 ... 271
 자금조달정보-금융기관의 대출절차 ... 273
제10장 자금융통에 능숙해질 수 있는 10가지 원칙
 1. 금리동향, 금융정세를 수시로 확인한다 ... 279
 2. 금리감각에 예민해야 한다 ... 282
 3. 지출증가의 원인을 빨리 찾아낸다 ... 285
 4. 거래은행과 원만한 교섭을 한다 ... 288
 5. 절충술이나 교제술에 강해야 한다 ... 291
 6. 불리한 실적까지 설명할 필요는 없다 ... 293
 7. 예금계좌를 무턱대고 늘리지 않는다 ... 296
 8. 경영자를 잘 이용한다 ... 299
 9. 예금잔액을 잘 조정하자 ... 302
 10. 여유자금은 적절히 운용한다 ... 306
 자금조달정보-사무상의 실수를 처리하는 방법 ... 310
제11장 자금담당자에 대한 제언
 1. 지급일과 입금일의 균형을 맞춘다 ... 313
 2. 어음할인은 때로 모든 범위를 사용한다 ... 316
 3. 은행에는 많은 예금을 하는 것이 좋다 ... 319
 4. 만일을 위해 우량종목의 어음을 준비해 둔다 ... 322
 5. 회전어음으로 지급한다 ... 325
 6. 인출할 수 있는 시간을 알아 두자 ... 328
 7. 예대율은 은행과의 절충시 이용한다 ... 331
 8. 감가상각비는 자금의 원천이다 ... 334
 9. 리스의 효율적인 활용을 생각하자 ... 337
 10. 경영자의 잘못된 사고방식을 바로잡자 ... 341
 자금조달정보-자기자본에 의한 자금조달 비중은 어느 정도인가 ... 343
제12장 금융기관의 신용평가 항목
 1. 신용평가 항목 ... 347
 2. 재무상태 ... 350
 3. 사업현황 및 전망 ... 354
 4. 은행과의 관계 ... 362
 5. 경영형태 및 경영자 인적상황 ... 365
 6. 동태적 평가지표 ... 368
부록
 1. 금융기관별 주요 저축상품 ... 377
 2. 금융기관의 주요 대출상품 ... 383