제1장 환율
   1. 환율의 의미 ... 15
   2. 환율의 변동요인 ... 15
      (1) 물가 ... 16
      (2) 경제성장 ... 16
      (3) 금리 ... 17
      (4) 통화량 ... 17
      (5) 중앙은행의 외환시장개입 ... 18
      (6) 정치적 경제여건 ... 18
   3. 우리나라 환율제도의 변천 ... 19
      (1) 고정환율제도(1945.10∼1964.5) ... 20
      (2) 단일변동환율제도(1964.5∼1980.2) ... 20
      (3) 복수통화 바스켓(basket)제도(1980.2∼1990.2) ... 21
      (4) 시장평균환율제도(1990.3∼1997.12) ... 21
      (5) 자유변동환율제도(1997.12.16∼) ... 21
   4. 우리나라의 환율구조 ... 22
      (1) 자유변동환율제도하에서의 환율구조 ... 22
      (2) 매매기준율 ... 22
      (3) 재정된 매매기준율 ... 23
      (4) 외국환은행간 매매율 ... 24
      (5) 외국환은행 대고객매매율 ... 24
   5. 환율의 표시방법 ... 29
      (1) 자국화표시환율과 외화표시환율 ... 29
      (2) 매도율(offer rate)와 매입율(bid rate) ... 29
      (3) 현물환율과 선물환율 ... 30
   6. 국가별 통화명 ... 31
제2장 외환
   1. 외환의 개념 ... 33
   2. 외환의 특징 ... 33
      (1) 환율 ... 34
      (2) 대금결제 방법 ... 34
      (3) 외환의 관리 ... 34
   3. 외환의 분류 ... 35
      (1) 송금환 ... 35
      (2) 추심환 ... 36
제3장 외환시장과 외환거래
   1. 외환시장의 의의 ... 39
   2. 외환시장의 참가자 ... 40
      (1) 외국환 은행(foreign exchange bank) ... 40
      (2) 기업 등 고객 ... 40
      (3) 한국은행(중앙은행) ... 40
      (4) 외환중개기관 ... 41
   3. 세계주요 외환시장 ... 41
      (1) 런던 외환시장 ... 41
      (2) 뉴욕외환시장 ... 42
      (3) 도쿄 외환시장 ... 42
      (4) 유럽대륙의 외환시장 ... 42
      (5) 기타 외환시장 ... 43
   4. 은행간 외환시장의 거래형태 ... 44
      (1) 은행간 직접거래(direct deal) ... 44
      (2) 외환중개인(broker)을 통한거래 ... 45
      (3) 외환시장의 환율결정 ... 45
   5. 외환거래의 종류 ... 46
      (1) 현물환거래·선물환거래·스왑거래 ... 46
      (2) 헤지거래·투기거래·재정거래 ... 47
      (3) 대 고객거래와 은행간 거래 ... 48
      (4) 직접거래와 중개인거래 ... 48
   6. 외국환 포지션(position) ... 48
      (1) 매입초과 포지션 ... 49
      (2) 매도초과 포지션 ... 49
      (3) 스퀘어 포지션 ... 50
제4장 환리스크 ... 51
   1. 환(exchange)이란? ... 51
   2. 환리스크(foreign exchange risk) ... 51
      (1) 수출입의 경우 ... 52
      (2) 외화대출의 경우 ... 52
   3. 환리스크 결정요소 ... 52
   4. 환리스크 관리의 필요성 ... 52
      (1) 엄청난 규모의 환손익 발생 ... 52
      (2) 환율변동성 확대 ... 53
      (3) 환율 예측의 어려움 ... 53
      (4) 기업의 환리스크 노출 확대 요인 상존 ... 53
   5. 환리스크의 종류 ... 54
      (1) 거래적 환위험(transaction exchange risk) ... 54
      (2) 환산 환위험(translation exchange risk) ... 54
      (3) 경제적 환위험(economic exchange risk) ... 54
   6. 금리리스크 ... 54
   7. 환리스크 관리기법 ... 55
      (1) 내부적 관리기법 ... 55
      (2) 외부적 관리기법(금융상품을 이용한 대외적 관리기법) ... 57
제5장 외부적 관리기법 ... 59
   1. 선물환거래(forward transaction) ... 59
      (1) 선물환거래의 의미 ... 59
      (2) 선물환거래의 동기 ... 59
      (3) Premium, Discount ... 60
      (4) 선물환율 산출식 ... 60
      (5) 선물환거래 활용 사례 ... 61
      (6) 선물환거래 절차 ... 62
   2. 범위선물환(Range forward) ... 63
      (1) 범위선물환이란? ... 63
      (2) 환율범위 선물환의 장점 ... 64
      (3) 상품개요 ... 64
      (4) 범위 선물환거래 사례 ... 64
   3. 외환스왑(foreign exchange swap ; FX Swap) ... 65
      (1) 외환스왑이란? ... 65
      (2) 외환스왑 활용사례 ... 65
   4. 통화옵션(foreign exchange option ; FX Option) ... 66
      (1) 통화옵션이란? ... 66
      (2) 옵션거래의 기본요소 ... 66
      (3) 매입옵션(call option)거래 활용사례 ... 67
      (4) 매도옵션(put option)거래 활용 ... 67
   5. 환변동보험 ... 68
      (1) 개요 ... 68
      (2) 기본계약 내용 ... 68
      (3) 환변동보험의 장점 ... 69
      (4) 환변동보험 대상통화 ... 69
   6. 통화선물(Currency Futures) ... 69
   7. 할인(Discounting) ... 70
   8. 펙토링(Factoring) ... 71
   9. 환리스크 헤지전략 ... 71
   10. 중소무역업체 환관리 방법 ... 72
      (1) 환율과 수출가를 분리 ... 72
      (2) 환위험관리 시스템 구축 ... 72
      (3) 전문가를 활용 ... 72
      (4) 결과에 연연하지 말자 ... 73
      (5) 환 헤지(hedge)를 통한 손실은 손실이 아니라는 인식 가져야 ... 73
      (6) 내부에 해법이 있다 ... 73
      (7) 외화예금 활용 ... 73
      (8) 간단한 헤지 거래 상품의 유용 ... 74
      (9) 투기(speculation)거래는 금물 ... 74
      (10) 환변동보험이용 ... 74
      (11) 환위험관리 내부 규정마련 ... 74
      (12) 중소업체에 적합한 헤지방법 ... 75
제6장 환리스크 관리사례
   1. S사의 사례 ... 77
      (1) 사내선물환제도 ... 77
      (2) 사내선물환을 이용한 영업환 헤지 사례 ... 78
   2. 포스코 ... 81
   3. 현대자동차 ... 82
   4. 한국전력 ... 83
   5. LG전자 ... 84
   6. 대우조선해양, 삼보컴퓨터, 미래와 사람 ... 86
      (1) 왜 환위험 관리인가 ... 86
      (2) 어떻게 관리하나 ... 87
      (3) CEO의 각성과 지원이 중요 ... 88
   7. 엠아이자카텍 ... 88
   8. 은성코퍼레이션 ... 89
   9. 넥센타이어(주) ... 91
   10. 휴맥스 ... 92
   11. 국내기업의 환리스크 관리기법 ... 93
제7장 대금결제
   1. 수출·입 대금결제방식 ... 95
      (1) 송금방식 ... 95
      (2) 신용장결제방식 ... 103
      (3) 추심결제방식(Documentary Collection) ... 104
   2. 대금결제 방법의 비교 ... 112
   3. 국내업체 대금결제 ... 113
      (1) 내국신용장 방식 ... 114
      (2) 구매확인서 방식 ... 118
      (3) 구매확인서와 단순현금거래방식의 차이점 ... 123
   4. 외환수수료 ... 123
      (1) 환가료(exchange commission) ... 123
      (2) 대체료(in lieu of exchange commission) ... 124
      (3) 지연이자(delay charge) ... 125
      (4) 송금수수료 ... 125
      (5) 추심수수료 ... 125
      (6) 미입금 수수료(less charge) ... 126
      (7) 신용장 양도수수료(transfer charge) ... 126
      (8) 신용장 개설수수료(issuing commission) ... 126
      (9) 전신료, 우편료(cable, mail charge) ... 126
      (10) 기타수수료 ... 126
제8장 신용장 실무
   1. 신용장의 정의 ... 129
   2. 신용장거래 흐름도 ... 131
   3. 신용장의 종류 ... 132
      (1) 운송서류의 존재 여하에 따라 ... 132
      (2) 신용장 사용방법에 따라(available with／by name and address :) ... 135
      (3) 매입(negotiation)허용 여부에 따라서 ... 137
      (4) 대금지급 시기에 따라 ... 140
      (5) 기한부 신용공여의 주체에 따라서 ... 141
      (6) 대금결제 방법에 따라 ... 148
      (7) 기한(usance)의 이용방법 여하에 따라서 ... 150
      (8) 확인 여부에 따라 ... 151
      (9) 양도가능 여부에 따라 ... 152
      (10) 특수신용장 ... 153
   4. 신용장 개설 ... 156
      (1) 개설절차 ... 156
      (2) 신용장 개설시 제출서류 ... 157
      (3) 신용장 개설방법 ... 160
   5. 신용장의 확인(confirmation) ... 162
      (1) 확인의 의의 ... 162
      (2) 확인의 방법 ... 162
      (3) 확인신용장 거래시 유의사항 ... 163
   6. 신용장의 양도 ... 164
      (1) 단순양도 ... 164
      (2) 조건변경부 신용장 양도 ... 166
      (3) 양도신용장과 BACK TO BACK L／C의 차이점 ... 171
제9장 무역금융
   1. 총론 ... 173
      (1) 의의 ... 173
      (2) 규정체계 ... 173
      (3) 특징 ... 173
      (4) 무역금융의 종류 ... 174
      (5) 무역금융 취급절차 ... 175
      (6) 일반수출입금융 융자절차 ... 177
   2. 일반수출입금융 ... 178
      (1) 융자대상 ... 178
      (2) 융자대상 증빙의 요건 ... 178
      (3) 융자대상 수출실적 ... 179
      (4) 융자금의 구분 ... 180
      (5) 융자방법 ... 180
      (6) 융자한도 ... 181
      (7) 융자금액 ... 183
      (8) 융자시기 및 기간 ... 183
      (9) 융자금의 상환 ... 184
      (10) 포괄금융 ... 185
제10장 국제 외환업무
   1. 환거래계약(correspondent arrangement) ... 187
      (1) 환거래계약의 개념 ... 187
      (2) 당좌예치계정 ... 188
      (3) 환거래계약의 부대문서 ... 188
   2. SWIFT ... 189
      (1) SWIFT의 개념 ... 189
      (2) SWIFT의 은행간 업무 ... 190
      (3) SWIFT 표준형식 ... 190
      (4) BIC(Bank Identifier Code) ... 191
   3. 신용한도(credit line) ... 192
      (1) 신용한도의 개념 ... 192
      (2) Refinance ... 192
제11장 외국환거래법
   1. 외국환거래법의 목적 ... 195
   2. 외국환거래법령의 법체계 ... 195
   3. 우리나라 외국환관리의 특성 ... 196
   4. 외국환 관리의 적용대상 ... 197
      (1) 인적대상 ... 197
      (2) 거래행위 ... 197
      (3) 물적대상 ... 197
   5. 거주자 및 비거주자의 구분 ... 197
      (1) 거주자 ... 198
      (2) 비거주자 ... 198
   6. 대외채권회수 ... 198
      (1) 대외채권회수 의무 ... 198
      (2) 회수의무 면제 ... 199
      (3) 수출입대금의 지급 및 영수기간의 제한 ... 199
      7. 외국환 거래실무 ... 200
      (1) 증여성 송금 방법 ... 200
      (2) 한국은행의 확인을 받아야 하는 거래와 확인절차 ... 200
      (3) 일반해외여행자의 해외여행경비 한도 및 지급절차 ... 201
      (4) 해외체재자 및 해외유학생의 해외여행경비 한도 및 절차 ... 201
      (5) 해외이주자 해외이주비 한도 및 지급절차 ... 202
      (6) 신용카드 해외사용에 대한 제한 ... 202
      (7) 재외동포의 국내재산 반출 한도 및 절차 ... 203
      (8) 해외예금 방법 ... 203
      (9) 개인이나 비영리법인의 해외차입 방법 ... 204
      (10) 국내지불 방법 ... 204
      (11) 개인이 외국주식을 취득하는 방법 ... 204
      (12) 현지법인의 자회사가 차입하는데 보증 가능성 ... 205
부록
   용어해설 ... 210
   외국환거래약정서 ... 227
   외국환 거래법 ... 235