목차
제1편 서설
제1장 조세의 개념
제1절 조세의 개설 ... 19
제2절 조세의 특성 ... 19
제3절 조세의 분류 ... 20
기출문제 및 해설 ... 23
예상문제 및 해설 ... 27
제2편 지방세
제2장 취득세
제1절 취득 및 취득세의 개념 ... 31
제2절 취득세 과세대상 ... 32
제3절 납세의무자 ... 35
제4절 비과세 ... 37
제5절 과세표준 ... 41
제6절 취득의 시기 ... 45
제7절 세율 ... 48
제8절 부과징수 ... 52
기출문제 및 해설 ... 54
예상문제 및 해설 ... 68
제3장 등록세
제1절 등록세의 개념 ... 90
제2절 납세의무자 및 과세대상 ... 91
제3절 등록세의 납세지 ... 91
제4절 등록세 비과세 ... 92
제5절 등록세의 납부절차와 방법 ... 95
제6절 등록세의 과세표준 ... 96
제7절 등록세 세율 ... 97
제8절 등록세 신고납부 ... 102
기출문제 및 해설 ... 104
예상문제 및 해설 ... 111
제4장 재산세
제1절 재산세의 의의 ... 126
제2절 재산세의 납세지 ... 127
제3절 납세의무자 ... 128
제4절 재산세 비과세 ... 129
제5절 재산세 과세표준 ... 130
제6절 재산세의 세율 ... 130
제7절 부과징수 및 신고의무 ... 132
기출문제 및 해설 ... 133
예상문제 및 해설 ... 138
제5장 종합토지세
제1절 개설 ... 148
제2절 과세대상 ... 148
제3절 납세의무자 ... 148
제4절 납세지 ... 150
제5절 종합토지세 비과세 ... 150
제6절 종합토지세 과세표준 ... 152
제7절 종합토지세의 세율 ... 159
제8절 부과징수 ... 161
기출문제 및 해설 ... 164
예상문제 및 해설 ... 173
제6장 목적세(지방세)
Ⅰ. 도시계획세 ... 185
제1절 개설 ... 185
제2절 과세대상 ... 185
제3절 납세의무자 ... 186
제4절 과세표준 ... 187
제5절 세율 ... 187
제6절 부과징수 ... 187
Ⅱ. 공동시설세 ... 188
제1절 개설 ... 188
제2절 납세의무자 ... 188
제3절 과세표준과 세율 ... 188
제4절 부과징수 및 납세고지 ... 190
Ⅲ. 사업소세 ... 191
제1절 개설 ... 191
제2절 납세의무자 ... 192
제3절 납세지 ... 192
제4절 과세표준 ... 193
제5절 세율 ... 193
제6절 비과세 ... 194
제7절 징수방법 및 신고의무 ... 195
Ⅳ. 지역개발세 ... 196
제1절 개설 ... 196
제2절 과세대상 ... 196
제3절 납세의무자 ... 197
제4절 납세지 ... 198
제5절 과세표준 및 세율 ... 198
제6절 비과세 ... 199
제7절 징수방법 및 납기 ... 199
Ⅴ. 지방교육세 ... 200
제1절 개설 ... 200
제2절 납세의무자 ... 200
제3절 과세표준과 세율 ... 200
제4절 신고납부 및 부과징수 ... 201
기출문제 및 해설 ... 202
예상문제 및 해설 ... 207
제7장 주민세
제1절 개설 ... 221
제2절 납세의무자 ... 221
제3절 과세표준과 세율 ... 222
제3편 국세
제8장 소득세와 양도소득세
Ⅰ. 소득세 ... 225
[1] 소득세의 개설 ... 225
제1절 소득세의 납세의무 ... 225
제2절 소득의 구분 ... 225
제3절 소득별 과세방법 ... 226
제4절 과세기간 ... 226
제5절 납세지 ... 227
[2] 종합소득세 ... 227
제1절 과세표준의 계산 ... 227
제2절 세액계산의 순서 ... 227
제3절 소득의 종류와 소득금액 ... 228
[3] 부동산 임대소득 ... 230
제1절 부동산 임대소득금액의 계산 ... 230
제2절 부동산 임대소득 ... 230
제3절 비과세 부동산 임대소득 ... 231
제4절 부동산 임대소득의 총수입금액 ... 232
제5절 부동산 임대소득의 필요경비 ... 234
제6절 결손금 및 이월결손금의 공제 ... 235
제7절 세액의 계산 ... 235
[4] 부동산과 관련된 종합소득세 ... 236
제1절 부동산매매업 ... 236
제2절 주택신축판매업 ... 237
제3절 부동산중개업 ... 238
제4절 종합소득세 과세표준 ... 238
제5절 종합소득세 신고납부 ... 239
제6절 부동산매매업자의 토지 등 매매차익 예정신고와 납부 ... 239
Ⅱ. 양도소득세 ... 241
제1절 개설 ... 241
제2절 양도소득세에 대한 비과세 및 감면 ... 243
제3절 양도소득과세표준과 세액의 계산 ... 251
제4절 양도소득금액의 계산 ... 252
제5절 양도소득에 대한 세액의 계산 ... 263
제6절 양도소득과세표준의 예정신고와 자진납부 ... 265
제7절 양도소득과세표준의 확정신고와 자진납부 ... 267
제8절 양도소득에 대한 결정·경정과 징수 및 환급 ... 268
기출문제 및 해설 ... 271
예상문제 및 해설 ... 294
제9장 상속세 및 증여세
Ⅰ. 상속세 ... 336
제1절 상속의 개념 ... 336
제2절 납세의무자 ... 336
제3절 상속의 개시 ... 337
제4절 납세지 ... 337
제5절 상속세 과세대상 ... 337
제6절 상속재산 ... 337
제7절 상속세 과세가액 ... 338
제8절 공익목적 출연재산의 과세가액 불산입 ... 339
제9절 재산의 평가 ... 340
제10절 과세표준의 계산 ... 342
제11절 상속세 및 증여세 세율 ... 344
제12절 세액공제 ... 345
제13절 신고와 세액공제 ... 346
제14절 세액의 납부 ... 346
제15절 가산세 ... 348
Ⅱ. 증여세 ... 349
제1절 증여세의 개념 ... 349
제2절 납세의무자 ... 349
제3절 증여의제 ... 349
제4절 비과세되는 증여재산 ... 353
제5절 증여세 과세가액 ... 354
제6절 증여공제 ... 355
제7절 증여세 과세표준신고 ... 355
기출문제 및 해설 ... 356
예상문제 및 해설 ... 363
제10장 인지세
제1절 개설 ... 392
제2절 과세대상(과세객체, 과세물건) ... 392
제3절 문서의 작성 ... 393
제4절 과세문서 및 세액 ... 393
제5절 납세의무자 ... 394
제6절 인지세의 납부 ... 395
제7절 비과세 ... 395
기출문제 및 해설 ... 397
예상문제 및 해설 ... 398
제11장 부가가치세
제1절 개설 ... 400
제2절 과세거래 ... 402
제3절 거래의 시기 ... 403
제4절 과세표준 ... 405
제5절 세액의 계산 ... 407
기출문제 및 해설 ... 408
예상문제 및 해설 ... 410
제12장 농어촌특별세
제1절 개설 ... 412
제2절 납세의무자 ... 412
제3절 과세표준과 세율 ... 413
부록
제11회 공인중개사 시험기출문제 및 해답(2000년) ... 417
제12회 공인중개사 시험기출문제 및 해답(2001년) ... 425
제13회 공인중개사 시험기출문제 및 해답(2002년) ... 433
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