Chapter 1 소득세 이해하기
   Ⅰ. 소득세란? ... 3
   Ⅱ. 소득세를 과세하는 방법 ... 7
      1. 종합과세제도 ... 8
      2. 원천징수제도 ... 9
      3. 분류과세제도 ... 10
   Ⅲ. 소득을 계산하는 기간 ... 11
   Ⅳ. 소득세 신고·납부지 ... 12
      1. 소득세 신고 및 납부지 ... 12
      2. 급여 등의 원천징수신고 및 사업장 현황신고지 ... 12
Chapter 2 개원 준비, 어떻게 할까
   Ⅰ. 개원 준비의 첫걸음, 서류 신고 ... 15
      1. 의료기관개설허가(또는 신고) 신청하기 ... 15
      2. 사업자등록 신청하기 ... 20
      3. 사업자등록 정정하기 ... 22
      4. 휴·폐업신고하기 ... 22
      5. 요양기관지정신청 등 ... 23
   [잠깐!] 부가가치세 이해하기 ... 24
      1. 부가가치세란? ... 24
      2. 부가가치세 계산법 ... 24
      3. 세금계산서 ... 25
      4. 부가가치세 부과 대상 ... 26
      5. 면세사업자와 부가가치세의 관계 ... 26
   [사업자등록 관련 FAQ] ... 27
   Ⅱ. 가장 중요한 개원자금 마련하기 ... 33
      1. 금융권에서 빌릴 때 ... 33
      2. 타인에게 빌렸을 때 ... 35
      3. 증여받은 재산으로 개원할 때 ... 37
      4. 자신의 돈으로 개원할 때 ... 40
   Ⅲ. 병원 건물 마련하기 ... 44
      1. 부동산을 구입하는 경우 ... 44
      2. 임대차계약을 통해 사업장을 빌리는 경우 ... 48
   Ⅳ. 기존 병의원을 양도받았을 때 ... 52
      1. 사업양수인 : 지급대가의 경비처리 ... 52
      2. 양도인 : 소득세납부 ... 53
      3. 병의원양도계약서 작성하기 ... 54
      4. 병의원양수도 시 유의사항 ... 54
   Ⅴ. 사업상의 경비 지출을 증명하는 방법 ... 58
      1. 증빙서류 갖추기 ... 59
      2. 증빙 관련 가산세 ... 65
   Ⅵ. 장부작성과 재무제표 이해하기 ... 70
      1. 재무제표란 무엇인가? ... 70
      2. 재무제표 관련 용어 ... 70
      3. 장부작성과 재무제표 독해하기 ... 73
      4. 기장의무의 유형 ... 79
Chapter 3 돈버는 병의원 세무
   Ⅰ. 소득세의 계산과정 ... 85
   Ⅱ. 총수입금액 계산하기 ... 87
      1. 총수입금액의 종류 ... 87
      2. 총수입금액의 계산 ... 89
      3. 진료수입 외에 고려사항 ... 90
   Ⅲ. 필요경비 계산하기 ... 95
      1. 급여 ... 95
      2. 퇴직금 ... 100
      3. 복리후생비 ... 102
      4. 의약품 등 관련비용 ... 104
      5. 감가상각비 ... 108
      6. 이자비용 ... 117
      7. 임차료 ... 119
      8. 접대비 ... 120
      9. 여비교통비 ... 121
      10. 세금과 공과금 등 ... 123
      11. 기부금 ... 125
      12. 리스료 ... 129
      13. 차량유지비 ... 133
      14. 지급수수료 ... 134
      15. 손해배상금 ... 135
      16. 보험료 ... 135
      17. 대손금과 대손충당금 ... 136
      18. 기타의 비용 ... 137
      19. 특수관계자와의 거래시 유의사항 ... 137
   Ⅳ. 공동개원 시 소득금액 계산하기 ... 140
   Ⅴ. 손해가 발생했을 때 ... 143
      1. 다른 소득에서 결손금 공제하기 ... 143
      2. 다음해로 넘어간 결손금 처리하기 ... 144
      3. 결손금의 소급공제 ... 145
   Ⅵ. 소득공제 받기 ... 146
      1. 기본공제 받기 ... 147
      2. 추가공제 받기 ... 147
      3. 표준공제 받기 ... 148
      4. 기부금 공제받기 ... 148
      5. 개인연금 소득공제 ... 149
      6. 국민연금보험료 공제받기 ... 150
   Ⅶ. 산출세액 계산하기 ... 151
      1. 소득세율이란? ... 151
      2. 소득세율의 적용 ... 152
      3. 금융소득종합과세 시 세액계산 ... 153
   Ⅷ. 세액감면 및 공제받기 ... 154
      1. 소득세법에 따른 감면 및 공제받기 ... 154
      2. 조세특례제한법에 따른 감면 및 공제받기 ... 155
Chapter 4 병의원의 세무절차
   Ⅰ. 급여 등의 원천징수 ... 163
      1. 원천징수해야 하는 소득 ... 164
      2. 원천징수의 시기와 납부기간 ... 165
      3. 주민세 납부하기 ... 166
   Ⅱ. 과세기간 중도납부 ... 167
      1. 3% 원천징수 납부 ... 167
      2. 중간예납 ... 168
   Ⅲ. 사업장현황 신고하기 ... 170
      1. 신고내용 ... 170
      2. 신고 시 제출서류 ... 172
      3. 신고기한 ... 172
      4. 사업장현황의 조사 및 확인 ... 172
   Ⅳ. 연말정산하기 ... 188
      1. 연말정산 시기 ... 188
      2. 연말정산의 신고 및 납부 ... 189
      3. 병의원 직원들을 위한 특별공제 이해하기 ... 190
   Ⅴ. 종합소득세 확정 신고·납부하기 ... 195
      1. 종합소득세 확정 신고·납부 ... 195
      2. 종합소득세확정신고를 안했거나 신고내용이 잘못됐을 때 ... 195
      3. 신고내용이 잘못되었을 때 납세자가 정정하는 방법 ... 201
      4. 가산세를 납부하는 경우 ... 201
      5. 세금납부를 하지 않았을 때 ... 204
Chapter 5 세무조사와 자금출처조사
   Ⅰ. 세무조사에 대처하기 ... 209
      1. 세무조사의 일반원칙 ... 209
      2. 세무조사의 종류 ... 211
      3. 누가 조사할까 ... 215
      4. 조사대상은 어떻게 선정될까 ... 216
      5. 준비조사하기 ... 219
      6. 실지조사하기 ... 220
      7. 세무조사 시 대처방법 ... 223
      8. 조사종결 후의 대처방안 ... 226
   Ⅱ. 자금출처조사를 받는 경우 ... 229
      1. 과세당국이 증여로 추정하는 경우 ... 229
      2. 일반적인 자금출처조사 ... 230
      3. 특수한 자금출처조사 ... 232
Chapter 6 의료법인병원은 어떻게 세금 낼까?
   Ⅰ. 의료법인의 성격 ... 237
   Ⅱ. 의료법인의 설립 및 허가 받기 ... 239
      1. 정관 작성하기 ... 239
      2. 재산 출연하기 ... 239
      3. 임원 선임하기 ... 240
      4. 의료법인 설립신고(또는 허가) 신청하기 ... 240
      5. 의료법인 설립등기 ... 241
      6. 의료기관개설신고(또는 허가) ... 242
      7. 사업자등록 ... 242
   Ⅲ. 의료법인병원은 어떻게 세금낼까 ... 243
      1. 납세의무자 ... 243
      2. 법인세 납부하기 ... 243
      3. 의료법인병의원과 개인병의원의 세금 비교 ... 247
   Ⅳ. 의료법인에 대한 기타 조세지원 ... 250
      1. 상속세 및 증여세법상 조세지원 ... 250
      2. 취득세·등록세 등의 면제 ... 259
Chapter 7 부록
   근로계약 체결 시 알아야 할 사항 ... 263
      Ⅰ. 근로계약서에 들어가야 할 내용 ... 266
        1. 당사자 인적사항 ... 266
        2. 근로계약기간 ... 266
        3. 수습기간과 시용기간 ... 266
        4. 근로시간과 휴일 ... 267
        5. 임금 책정 ... 270
        6. 퇴직금(상시 5인 미만 사업장 적용 제외) ... 271
        7. 업무내용과 장소 ... 273
        8. 복무규율 ... 273
      Ⅱ. 해고 ... 275
        1. 근로자에게 잘못이 있을 때 ... 276
        2. 경영상의 어려움이 있을 때 ... 277
      Ⅲ. 취업규칙 ... 278
   4대보험 ... 282
      Ⅰ. 4대보험이란? ... 282
      Ⅱ. 국민연금 ... 283
        1. 사업장 가입대상 ... 283
        2. 사업장가입자 자격취득 ... 283
        3. 보험료 산정 ... 285
        4. 보험료 납부방법 ... 288
      Ⅲ. 건강보험 ... 289
        1. 직장가입 ... 289
        2. 사업장 적용통보(가입신고) 및 탈퇴 ... 290
        3. 사업장 기재사항 변경신고 ... 291
        4. 직장가입자의 자격취득·변동신고 ... 291
        5. 보험료 산정·부과 ... 292
        6. 보험료 납부·정산 ... 293
        7. 보험료 독촉 및 체납처분 ... 294
      Ⅳ. 고용보험 ... 295
        1. 가입대상 ... 295
        2. 보험관계 성립 및 소멸 ... 295
        3. 고용보험료 산정 ... 296
        4. 보험사업별 보험료율 ... 296
        5. 보험료 보고·납부절차 ... 297
        6. 사업장 변경에 따른 신고 ... 297
        7. 사업주지원제도 ... 297
        8. 근로자지원제도 ... 300
      Ⅴ. 산재보험 ... 302
        1. 산재보험 가입대상 ... 302
        2. 산재보험 가입절차 ... 302
        3. 산재보험료 신고 및 납부 ... 302
        4. 보험료율 결정 ... 303
   상가건물임대차보호법 ... 304
      Ⅰ. 대항력 ... 306
      Ⅱ. 임대기간 보장 ... 308
      Ⅲ. 임대료 인상제한 ... 309
      Ⅳ. 우선변제권과 최우선변제권 ... 310
        1. 우선변제권 ... 310
        2. 최우선변제권 ... 311
      Ⅴ. 등록사항 등의 열람·제공 ... 312
   세무 관련 상담 사례 ... 313