목차
제1부 퇴직연금제도 개관
제1편 퇴직연금제도의 도입 배경
제1장 연금제도의 체계 및 현황
Ⅰ. 노후소득보장체계와 연금제도의 현황 ... 3
Ⅱ. 연금제도의 유형 및 특징 ... 4
Ⅲ. 현행 연금제도의 문제점 ... 12
제2장 퇴직연금제도 도입 배경 ... 16
Ⅰ. 퇴직금제도의 현황 및 문제점 ... 16
Ⅱ. 퇴직금제도의 보완조치와 퇴직연금제의 도입 배경 ... 19
제2편 퇴직연금제도의 내용과 특징
제1장 근로자퇴직급여보장법의 체계와 주요 내용 ... 27
Ⅰ. 근로자퇴직급여보장법의 체계 ... 27
Ⅱ. 퇴직연금제의 도입형태 ... 35
Ⅲ. 퇴직연금제도의 설계 및 운용 ... 39
Ⅳ. 개인퇴직계좌 ... 45
Ⅴ. 제도운영 관계자의 책무와 감독 ... 46
Ⅵ. 기타 ... 48
제2장 퇴직연금제도의 주요 특징 ... 51
Ⅰ. 퇴직연금제도의 운용체계 및 주요 특징 ... 51
Ⅱ. 퇴직연금 투자규제 ... 58
Ⅲ. 퇴직연금 세제 ... 62
Ⅳ. 퇴직연금재정 평가 ... 64
Ⅴ. 퇴직연금 지급보증 ... 69
제3편 퇴직연금제도의 유형
제1장 개요 ... 75
제2장 확정기여형 퇴직연금제도 ... 78
Ⅰ. 한국의 확정기여형 제도 ... 78
Ⅱ. 미국의 확정기여형 제도 ... 79
Ⅲ. 일본의 확정기여형 제도 ... 86
제3장 하이브리드형 퇴직연금제도 ... 99
Ⅰ. 개요 ... 99
Ⅱ. 확정급여형 하이브리드제도 ... 99
Ⅲ. 확정기여형 하이브리드제도 ... 101
제4편 퇴직연금시장의 전망과 과제
제1장 퇴직연금시장 전망 및 진출 전략 ... 107
Ⅰ. 퇴직연금시장의 규모 전망 ... 107
Ⅱ. 퇴직연금제도의 선호와 시사점 ... 108
Ⅲ. 퇴직연금시장에의 진출전망 및 고려사항 ... 113
Ⅳ. 퇴직연금시장의 향후전망 ... 118
제2장 미ㆍ일 퇴직연금시장의 변화와 특징 ... 120
Ⅰ. 퇴직연금시장의 변화 ... 120
Ⅱ. 보험회사의 대응 ... 122
제3장 퇴직연금제도관련 향후 과제 ... 124
Ⅰ. 금융기관의 경영전략적 과제 ... 124
Ⅱ. 퇴직연금제도의 정책적 과제 ... 130
제5편 해외 퇴직연금제도의 개편 동향
제1장 해외 퇴직연금제도의 체계와 역할 ... 139
Ⅰ. 공사연금과의 역할분담 체계 ... 139
Ⅱ. 사적연금의 비중 ... 141
제2장 연금개혁 내용 및 특징 ... 144
Ⅰ. 주요국의 사적연금 개혁 ... 144
Ⅱ. 사적연금 개혁의 특징과 동향 ... 151
제2부 퇴직연금제도의 이론과 운영
제6편 퇴직연금 수리 및 재정
제1장 퇴직연금수리의 원리 ... 155
Ⅰ. 연금수리의 기초 ... 155
Ⅱ. 퇴직연금의 계산기초율 ... 159
Ⅲ. 퇴직연금보험료의 산정 ... 167
제2장 퇴직연금재정의 구조 ... 172
Ⅰ. 원리 ... 172
Ⅱ. 구조 ... 174
제3장 퇴직연금의 재정방식 ... 178
Ⅰ. 재정방식의 개념 ... 178
Ⅱ. 재정방식의 분류 ... 179
Ⅲ. 각 재정방식의 구조 및 특징 ... 182
Ⅳ. 재정방식의 적용 ... 187
Ⅴ. 재정방식별 활용 및 적용사례 ... 199
제4장 재정방식의 수리적 모형 ... 206
Ⅰ. 전통적 단위적증방식 ... 206
Ⅱ. 장래급부 단위적증방식 ... 207
Ⅲ. 가입연령방식 ... 208
Ⅳ. 도달연령방식 ... 209
Ⅴ. 개인평준보험료방식 ... 209
제5장 퇴직연금재정의 특성 ... 211
Ⅰ. 연금재정과 책임준비금 ... 211
Ⅱ. 연금재정과 과거근무채무 ... 213
Ⅲ. 책임준비금과 과거근무채무의 관계 및 산출 ... 218
Ⅳ. 연금결산 및 재정재계산 ... 222
제7편 퇴직연금 자산운용
제1장 연금자산과 운용기초 ... 229
Ⅰ. 연금운용의 의사결정 ... 229
Ⅱ. 연금운용기본방침의 의의 ... 232
Ⅲ. 운용기본방침의 실제 ... 235
Ⅳ. 미국의 운용기본방침 ... 240
Ⅴ. 후생연금보험법과 운용기본방침 ... 243
제2장 연금운용과 자산배분 ... 245
Ⅰ. 리스크프리미엄과 연기금 운용 ... 245
Ⅱ. 분산투자이론의 기본적 관점 ... 249
Ⅲ. 기대수익률의 책정방법 ... 253
Ⅳ. 자본시장의 장래예측 ... 254
Ⅴ. 정책적 자산믹스의 구축 ... 259
Ⅵ. 자산배분의 실제 ... 265
제3장 연금채무와 자산운용 ... 268
Ⅰ. 연금채무 ... 268
Ⅱ. 자산운용과 연금채무 ... 272
Ⅲ. 재정운영의 시뮬레이션 ... 278
Ⅳ. 연금채무와 연금운용 전제조건 ... 287
제4장 연금운용과 연금ALM ... 291
Ⅰ. 연금 ALM의 개념 ... 291
Ⅱ. 연금재정 시뮬레이션의 역할 ... 292
Ⅲ. 결정론적 시뮬레이션과 확률론적 시뮬레이션 ... 294
Ⅳ. FAS87과 BS형 ALM ... 302
Ⅴ. 자산 및 부채의 매칭 ... 306
Ⅵ. 미국 ALM모델 ... 308
Ⅶ. FAS기준과 연금ALM ... 309
Ⅷ. 미국기업의 자산배분전략사례 ... 311
제8편 퇴직연금 마케팅
제1장 퇴직연금마케팅 의의 ... 325
제2장 퇴직연금제 사업모형과 마케팅 특징 ... 328
제3장 퇴직연금서비스 및 수수료 체제 ... 331
Ⅰ. 퇴직연금 서비스 체제 ... 331
Ⅱ. 퇴직연금 서비스의 수수료 체제 ... 334
제4장 퇴직연금 마케팅 사례 및 특징 ... 340
Ⅰ. MetLife 생명 ... 340
Ⅱ. Newyork 생명 ... 344
Ⅲ. 日本생명 ... 345
Ⅳ. 三井住友해상 ... 355
Ⅴ. 선진마케팅사례의 특징 및 시사점 ... 360
제9편 퇴직연금 리스크
제1장 퇴직연금 리스크의 의의 ... 365
제2장 퇴직연금 리스크의 유형 ... 366
Ⅰ. 위탁자 측면에서의 퇴직연금리스크 ... 366
Ⅱ. 수탁자 측면에서의 퇴직연금리스크 ... 368
제3장 퇴직연금 리스크 관리사례 및 특징 ... 373
Ⅰ. 상품설정리스크 ... 373
Ⅱ. 언더라이팅리스크 ... 377
Ⅲ. 수탁기관재설정기스크 ... 383
Ⅳ. 소송리스크 ... 390
Ⅴ. 연금운용리스크 ... 392
제3부 퇴직연금제도의 규제와 감독
제10편 퇴직연금 투자규제
제1장 퇴직연금투자규제의 유형과 특징 ... 395
Ⅰ. 퇴직연금 투자규제 ... 395
Ⅱ. OECD의 퇴직연금 투자규제 ... 396
제2장 해외의 퇴직연금자산 운용변화 ... 403
Ⅰ. 퇴직연금운용의 전문ㆍ특화형 진전 ... 403
Ⅱ. 자율자산운용체계로의 전환 ... 404
제11편 퇴직연금 규제감독과 체계
제1장 퇴직연금 규제감독 ... 407
Ⅰ. 퇴직연금 규제감독의 의의 ... 407
Ⅱ. 퇴직 연금 수탁자책임규제 ... 409
Ⅲ. 퇴직연금 재무건전성 규제 ... 422
제2장 퇴직연금 감독체계 ... 432
Ⅰ. 퇴직연금 감독기관의 일반적 특징 ... 432
Ⅱ. 퇴직연금의 연금감독기관 및 주감독기관 ... 436
Ⅲ. 퇴직연금 프로우상의 연금감독업무 ... 437
제12편 퇴직연금 지배구조
제1장 퇴직연금 지배구조 분류 ... 443
Ⅰ. 계약형 ... 443
Ⅱ. 기금형 ... 443
Ⅲ. 회사형 ... 444
제2장 영미의 퇴직연금 지배구조 ... 445
Ⅰ. 확정급여형 지배구조 ... 445
Ⅱ. 확정기여형 지배구조 ... 447
제3장 일본의 퇴직연금 지배구조 ... 448
Ⅰ. 확정급여형 지배구조 ... 448
Ⅱ. 확정기여형 지배구조 ... 448
제4장 한국의 퇴직연금지배구조 ... 452
제5장 지배구조별 퇴직연금 규제감독 ... 454
Ⅰ. 지배구조별 규제감독 ... 454
Ⅱ. 연금유형별 규제감독 ... 454
[부록]
1. 퇴직연금 마케팅 실증분석 ... 459
2. 퇴직연금 리스관리 실증분석 ... 521
3. 근로자퇴직급여보장법, 시행령, 시행규칙 ... 562
4. 퇴직연금감독규정 ... 590
참고문헌 ... 599
색인 ... 605
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