머리말 ... 3
제1부 세무회계이론
   제1장 조세의 학문적 성격 ... 13
      1.1 조세의 학문적 성격 ... 13
      1.2 조세의 기능 ... 15
      1.3 조세의 회계학적 연구의 필요성 ... 17
   제2장 세무회계론의 학문성 ... 21
      2.1 기업회계와 세무회계론 ... 21
      2.2 세무회계론의 본질 ... 27
      2.3 세무회계론의 종류 ... 32
        우리 나라의 조세체계 ... 35
        세목별 세무회계론 ... 38
      2.4 세무회계론의 연구영역과 인접과학 ... 47
   제3장 세무회계론의 이론적 구조 ... 53
      3.1 세무회계의 목적 ... 55
      3.2 세무회계의 공준 ... 56
      3.3 세무회계의 원칙 ... 61
      토의 문제 ... 74
      객관식 문제 ... 74
      객관식 해답 ... 77
제2부 국세기본법
   제4장 세법의 개념 ... 81
      4.1 세법의 의의·이념 ... 81
      4.2 세법의 분류 ... 84
      4.3 국세기본법의 목적·성격 ... 84
      4.4 세법의 적용 ... 88
        국세부과의 원칙 ... 89
        세법적용의 원칙 ... 93
   제5장 세무회계와 관련된 주요사항 ... 99
      5.1 과세요건 ... 99
      5.2 세액계산과 관련된 제요인 ... 106
      5.3 세무회계상의 시간개념 ... 112
        기간과 기한 ... 112
        납세의무의 소멸·소멸시효 ... 116
      5.4 국세환급금과 국세환급가산금 ... 121
      5.5 이월과세와 과세이연 ... 123
   제6장 세무이행에 관련된 제 제도 ... 124
      6.1 특수징수제도 ... 124
      6.2 자료보고제도 ... 129
      6.3 조세쟁송 ... 132
        국세의 불복절차 ... 133
        지방세의 불복절차 ... 137
      토의 문제 ... 140
      객관식 문제 ... 140
      객관식 해답 ... 150
제3부 법인세회계
   제7장 법인세의 특성과 세무조정 ... 155
      7.1 법인세의 기초개념 ... 155
        법인세 과표 및 세액계산구조 ... 166
        과세범위와 세무조정 ... 168
        세무조정과 소득처분 ... 178
      7.2 과세소득의 본질 ... 183
        소득(이익)의 개념 ... 184
        기업이익과 과세소득 ... 190
   제8장 사업연도소득 법인세회계 ... 197
      8.1 사업연도소득 법인세 ... 197
      8.2 각 사업연도소득 법인세회계 ... 198
        소득공제 ... 204
      8.3 손금결정회계 ... 207
        손금산입회계 ... 208
        법인세법상 손금산입항목 ... 210
        조세특례제한법상 손금산입항목 ... 232
        손금불산입회계 ... 251
        지정기부금의 범위초과액, 기타 기부금 ... 269
        접대비의 범위초과액 ... 276
        감가상각비의 한도초과액 ... 284
      8.4 익금결정회계 ... 302
        익금항목 ... 303
        익금산입 항목 ... 309
        익금 불산입 회계 ... 316
        익금 불산입 항목 ... 317
      8.5 손익의 귀속시기 ... 328
        귀속사업연도 ... 328
      8.6 부당행위계산의 부인 ... 335
      8.7 세무조정계산 ... 339
        세무조정시 소득처분 ... 342
   제9장 법인세 과표와 세액의 계산구조 ... 351
      9.1 과세표준 ... 351
      9.2 세액의 계산 ... 357
        초과유보세 ... 360
        세액감면 ... 362
        세액공제 ... 365
        가산세 ... 374
        사업연도중도의 납부세액 ... 376
        조세감면에 대한 제한 ... 380
      9.3 신고 및 납부절차 ... 386
      9.4 청산소득에 대한 법인세 ... 396
   제10장 법인세특별부가세·농어촌특별세 ... 401
      10.1 법인세특별부가세 ... 401
      10.2 농어촌특별세 ... 411
      토의 문제 ... 418
      객관식 문제 ... 420
      객관식 해답 ... 464
제4부 소비세회계
   제11장 부가가치세의 개념 ... 479
      11.1 소비과세 개념 ... 479
      11.2 부가가치세 ... 481
      11.3 부가가치세의 구조 ... 484
        영세율 적용 ... 504
        부가가치세 면세 ... 509
      11.4 부가가치세 과세사업자의 의무 ... 490
   제12장 부가가치세액의 계산 ... 499
      12.1 부가가치세 과세거래 ... 499
      12.2 영세율 적용과 면세 ... 504
        영세율 적용 ... 504
        부가가치세 면세 ... 509
      12.3 부가가치세의 과세표준 ... 516
        과세표준의 특례 ... 520
      12.4 부가가차세액의 계산 ... 527
   제13장 부가가치세의 신고·납부 및 과세특레 ... 537
      13.1 부가가치세의 신고와 납부 ... 537
      13.2 부가가치세의 경정·가산세 및 징수 ... 542
      13.3 부가가치세의 대리납부·총괄납부 ... 548
      13.4 간이과세와 과세특례 ... 550
      13.5 부가가치세의 회계처리 ... 558
      주관식 문제 ... 564
      객관식 문제 ... 569
      객관식 해답 ... 597
Bibliography ... 603
사항색인(INDEXES) ... 605