머리말] VIP 고객들이 궁금해 하는 부동산 절세의 모든 것 [한눈에보기] 부동산 절세 13가지 핵심전략
1장 부동산 세금, 아는 만큼 아낀다
01. 부동산 세금 한눈에 보기 부동산 세금 삼총사 02. 양도세는 왜 ‘부동산 세금의 꽃’이라고 할까? 재테크 여왕 P씨, 땅을 치고 후회하다 양도세는 사고팔 때만 나오는 게 아니다 양도세가 ‘부동산 세금의 꽃’인 이유 03. 양도세 과세대상은 무엇이 있을까? 분양권이나 권리금, 양도세 내야 할까? 양도세는 열거주의 세금 부동산 양도세 과세대상 알아보기 04. 양도세 구하는 4단계 과정 1단계 양도차익 구하기 2단계 장기보유특별공제 & 기본공제 빼고, 과세표준 구하기 3단계 양도세 구하기 4단계 총 납부세액 구하기 05. 취득가액 신고하는 4가지 방법 실제 거래한 취득가액 증빙하는 법 매매계약서나 영수증 없다면 매매사례가액 체크 감정가액을 쓰는 방법도 있다 가장 많이 쓰는 방법, 환산취득가액 06. 환산취득가액으로 신고하는 게 유리할까? 환산취득가액, 어떻게 계산할까? 환산취득가액은 시골 땅, 단독주택 유리 일부러 환산취득가액으로 신고해도 될까? 07. 필요경비로 양도세 줄이는 법 취득비용은 필요경비로 인정한다 자본적 지출액은 어떤 게 있을까? 양도비용은 필요경비로 인정한다 08. 장기보유특별공제는 어떻게 적용될까? 보유기간 길수록 공제율 커진다 1세대 1주택 장기보유특별공제 변천사 아파트 팔 때 보유/거주 요건 따로 챙겨라 잔금일 정할 때 주의할 점 09. 양도세 과세표준, 세율 알아보기 과세표준이 뭐지? 양도세는 계단식 누진세 과세표준에서 누진공제액 빼는 이유 10. 양도세 중과되는 경우 실수요 아닌 경우 중과한다 조정대상지역 내 다주택자는 중과한다 비사업용토지는 중과한다 분양권&미등기 부동산은 중과한다 단기보유도 중과한다 11. 양도세 어떻게 신고·납부할까? 주의! 양도세 기본공제는 1년에 1번만 무신고 및 납부지연 가산세에 주의하자 12. 다운계]약서 문제 들여다보기 다운계약서 썼더라도, 양도세 적게 내는 법 다운계약서 제재, 이렇게 바뀌었다 다운계약서 쓰면 이런 불이익 당한다 다운계약서 잡는 세무당국 [알뜰신잡부동산상식] 무서운 가산세 사총사 [알뜰신잡부동산상식] 세금계산 전에 조정대상지역부터 확인하자 [알뜰신잡부동산상식] ‘부동산공시가격알리미’에서 기준시가 보는 법 [알뜰신잡부동산상식] 사례로 알아보는 양도세 계산법 연습 [현장목소리] 손해봐도 양도세 내야 할까? [현장목소리] 양도소득은 다른 소득과는 합산되지 않는다 [현장목소리] 직접 신축한 건물 양도시 주의할 점 [현장목소리] 건물 신축, 이런 증빙서류 꼭 챙겨두자 [현장사례절세전략] 부동산 매도·매수 계획은 연초부터 세워라 [현장사례절세전략] 손실난 부동산, 이익난 부동산과 같은 해에 처분하라
2장 1세대 1주택 비과세 확실히 챙기기
01. 1세대 요건에 대한 6가지 질문 양도세는 ‘세대’ 단위로 계산한다 부모와 따로 사는 대학원생, 별도 세대로 볼까? 부모와 따로 사는 미혼 자녀, 별도 세대 되려면 대학생이라도 아르바이트 하면 별도 세대 될까? 주말부부의 각자 명의 아파트, 1세대 1주택일까? 같은 집의 부모·형제, 별도 세대로 인정받으려면 미국 사는 L씨, 거주자로 비과세 받을 수 있을까? 02. 내가 가진 ‘주택 수’ 판단하기 주택 수 판단할 때 중요한 점 사실상 거주 용도로 쓰면 주택 오피스텔은 주택 수에 포함될까? 다가구주택/다세대주택의 주택 수는? 다가구주택 옥탑방 있다면 주의해야 한다 ‘다세대주택→다가구주택’으로 주택 수 줄이기 상가주택은 주택 수를 어떻게 계산할까? 9억원 초과 상가주택 양도세 달라진다 03. 보유 및 거주 기간 체크하기 비과세 요건 못 갖췄다고 지레 포기하지 말자 8.2 부동산 대책으로 바뀐 보유·거주 요건 2017년 8월 3일 이후 산 주택, 비과세받으려면 다주택자, 특히 최종주택 팔 때 주의하자 일시적 2주택, 언제부터 보유·거주 기간 계산할까? 최종주택 장특공, 언제부터 보유·거주 기간 계산할까? 04. 2년 보유 및 거주 안해도, 받을 수 있는 비과세 특례 05. 2년 거주 안해도, 받을 수 있는 비과세 특례 06. 고가주택 양도세 절세법 1세대 1주택 고가주택의 장기보유특별공제 고가주택 1주택자, 거주기간별 양도세는? 거주기간에 따라 장기보유특별공제 달라진다 07. 고가주택 기준 9억원에서 12억원으로 상향 예정 9억원 초과~12억원 이하 고가주택자, 양도시기 유의하라 1세대 1주택 고가주택 장기보유특별공제율 08. 확 달라진 분양권 세금 분양권 양도세, 보유기간 따라 세율 다르다 분양권 양도했는데 주택이라니? ‘1주택+분양권’, 주택 팔 때 양도세 비과세 가능할까? ‘다주택자+분양권’, 분양권 주택 수에 포함된다 [현장목소리] 1세대 1주택 비과세 위해 위장 이혼하려는 J씨, 가능할까? [현장목소리] 이혼 시 재산분할 vs. 위자료, 무엇이 유리할까? [현장목소리] 부부 공동명의 유리한 세금 알아보기 [현장목소리] 부부 공동명의 주의할 점 [현장사례절세전략] 토지와 건물 소유자 다른 단독주택, 주택 수 어떻게 계산할까?
3장 2주택이라도 비과세 받는 법
01. 이사로 인한 일시적 2주택 4가지 질문 일시적 2주택 비과세, 처분기간 1년으로 축소 종전주택은 조정대상지역, 신규주택은 비조정대상지역이라면 신규주택 취득일, 어떤 걸 지켜야 할까? 종전주택 처분기간 5년인 비과세 특례 02. 부모님 봉양 또는 결혼으로 인한 2주택자 부모님 봉양으로 인한 2주택자의 비과세 결혼으로 인한 2주택자의 비과세 03. 상속주택 특례에 관한 8가지 질문 1주택 상속받아 2주택 된 경우 같이 살던 부모님의 사망으로 2주택 된 경우 외할머니로부터 대습상속, 상속주택 특례 될까? 상속주택과 일반주택, 파는 순서 중요하다 상속주택 2채 이상인 경우 형제가 한 채 공동상속한 경우 주택 여러 채(소수지분) 공동상속한 경우 공동상속주택의 주된 상속인 주의해야 한다 04. 다주택자 거주주택 비과세 받는 법 다주택자가 살고 있는 집, 비과세받으려면 거주주택 양도세 비과세받았는데, 임대주택 요건 못 채웠다면? 거주주택 팔기전, 임대주택 등록 말소되었다? 주택임대사업자의 거주주택 비과세, 생애 한 번으로 축소 ‘거주주택+임대주택’ 매도순서 [현장사례절세전략] 일시적 2주택, 종전주택 1년 안에 못 판 경우 [현장사례절세전략] 오피스텔로 인한 2주택자의 절세법 [현장사례절세전략] 2주택자와 결혼, 누구 주택 먼저 팔까?
4장 다주택자의 양도세 절세법
01. 다주택자의 절세기술, 사전 체크리스트 다주택자 양도세 중과 부활 및 강화 다주택자가 미리 체크할 것들 02. 다주택자 중과 알아보기 다주택자 중과, 무엇이 있을까? 조정대상지역 아닌 경우 다주택자 중과는? 2채 이상이면 무조건 양도세 중과될까? 조정대상지역 외 주택, 먼저 파는 것이 유리하다 2009~2012년에 산 주택(조정대상지역) 중과 여부 03. 다주택자 중과 시 ‘주택 수’에서 제외되는 주택 다주택자 중과, 주택 수에서 빼는 주택 다주택자의 주택 수 연습문제 며칠 빨리 팔았을 뿐인데, 양도세 중과 가벼워지네? ‘주택 수’ 계산에서 자주 혼동하는 것 04. 조정대상지역이라도 괜찮은 중과배제주택 2주택 & 3주택 이상, 모두 적용되는 중과배제주택 2주택자만 해당되는 중과배제주택 ‘주택 수에서 제외되는 주택’과 ‘중과배제주택’의 차이점 05. 임대주택사업자 관련 법개정, 무엇이 달라졌나? 단기임대주택 및 아파트 장기임대주택 폐지 아파트 외 장기임대주택 임대의무기간 8년→10년으로 연장 자진말소와 자동말소 06. 임대주택사업자, 소득세법으로 절세하기 임대주택 등록은 신중하게 하자 소득세법상 임대주택 세제혜택은? 양도세 중과되지 않으려면 거주주택 비과세 특례 받으려면 거주요건 적용 배제 받으려면 07. 다주택자의 임대주택, 조세특례제한법으로 절세하기 임대주택 세제혜택 축소 양도세 100% 감면 받으려면 장기보유특별공제 과세특례 받으려면 장기보유특별공제 매년 2%씩 추가공제 받으려면 08. 수도권 기준시가 6억원 이하, 지금이라도 임대주택 등록할까? 9.13 대책 이전에 산 주택이라면 9.13 대책 후에 산 주택이라면 2021년 조정대상지역에서 산 주택이라면 09. 임대료 인상률 5% 상한제 3가지 핵심질문 환산보증금 어떻게 구할까? 다음 세입자, 임대료 5% 초과 못 올릴까? 임대료 급락한 입주 아파트, 다음에 5% 이상 못 올릴까? 2019년 10월 24일부터 임대료 인상률 규정 임대주택 등록 시 지켜야 할 기타 의무 10 임대주택 등록 시 취득세, 재산세 혜택 취득세 감면받으려면 재산세 감면받으려면 [현장목소리] 다주택자 절세 체크리스트 [한눈에보기] 임대주택 세제혜택 한눈에 보기 [알뜰신잡부동산상식] 세제혜택 위한 임대주택 등록 및 말소 [현장사례절세전략] 다주택자 절세 위한 양도순서 [현장사례절세전략] 신축감면주택 있는 다주택자의 절세전략 [현장사례절세전략] 장기임대주택 특례와 일시적 2주택자 동시 적용 시 양도세
5장 재개발·재건축 주택의 양도세
01. 관리처분계획 인가일, 청산금이 중요하다 관리처분계획 인가일 전은 주택, 이후는 입주권 완공 후 팔 때는 청산금을 고려하라 02. 입주권의 양도세 입주권 자체 팔 때 양도세 입주권 보유 상태에서 주택 팔 때 양도세 03. 재건축 후 완공된 신축 아파트 양도세 계산하기 04. 청산금, 재건축 공사기간 2가지 질문 청산금도 양도세 내야 할까? 재건축 공사기간도 보유기간에 포함될까? 05. 재건축 동안 산 거주용 주택, 비과세 가능할까?
6장 알면 덜 내는 종부세, 종소세, 취득세, 재산세, 건강보험료까지
01. 2021년부터 달라지는 종부세 종부세 세율 대폭 인상 주택공시가격 대폭 인상 공정가액비율 상향 조정대상지역 내 2주택자 세부담 상한율 인상 02. 1세대 1주택자 종부세 절세법 단독명의 1세대 1주택자, 3억원 추가 공제 고령자 및 장기보유 세액공제 한도 부부 공동명의 1주택자도 세액공제 1주택과 주택 부수토지 소유한 경우 종부세는? 03. 다주택자 종부세 절세법 다주택자는 종부세 세율 중과된다 종부세, 주택 수 어떻게 계산할까? 공동소유 주택의 종부세는? 종부세 중과, 주택 수에서 제외되는 주택은? 다주택자가 종부세 비과세받으려면 종부세 비과세 위한 조건은? 04. 주택 임대소득의 종소세 4가지 체크포인트 양도소득은 세대 기준, 임대소득은 부부 기준 주택 수에 따른 종소세, 어떻게 다를까? 공동소유 주택, 임대소득 계산할 때 주택 수는? 2020년부터 소수지분자의 임대소득세 강화됐다 05. 주택 임대수입 계산하는 법 주택 임대수입 어떻게 계산할까? 보증금은 간주임대료로 환산한다 06. 임대수입 연 2,000만원 이하인 경우 분리과세와 종합과세, 무엇을 선택할까? 종소세 감면되는 임대주택 07. 임대수입 연 2,000만원 초과인 경우 추계신고란? 단순경비율이 유리하다 임대소득이 높으면 기준경비율 신규사업자 임대수입 연 7,500만원 미만인 경우 08. 임대수입 장부 작성 5가지 질문 장부 작성 필요한 경우는? 간편장부와 복식장부가 뭐지? 무기장 가산세와 기장세액공제 장부 작성 시 필요경비로 인정받는 것은? 감가상각비 절세의 기술 09. 임대수입 추적 강화에 대비하자 임대주택 등록 안해도, 이제 세무당국은 알 수 있다 주택임대소득자, 사업자등록 안하면 가산세 낸다 렌트홈의 사업자등록과 무엇이 다른가? 사업자등록 안 했을 경우 가산세 부담은? 10. 취득세 절세하기 취득원인과 물건에 따라 어떻게 다를까? 다주택자의 주택 취득세 대폭 인상 주택 수에 따라 세율이 다르다 일시적 2주택 취득세 중과 배제 취득세 중과 적용, 주택 수에서 제외되는 주택 취득세 중과, 분양권·입주권·오피스텔은? 다주택자가 증여한 주택, 취득세율 중과 11. 재산세 절세하기 재산세는 6월 1일 현재 소유자에게 과세 주택의 재산세율 12. 다주택자 건강보험료 체크하기 임대사업자 등록하려니 건강보험료 걱정이다 피부양자 3가지 요건 알아보기 임대주택 등록, 건강보험료 어떻게 달라질까? [알뜰신잡부동산상식] 임대사업자 등록, 내 지역 건강보험료 얼마일까? [현장목소리] 이제 부동산 신탁에 맡겨도 소용없다 [현장목소리] 이런 임대사업자, 국세청이 눈여겨본다 [현장사례절세전략] 다주택 부부의 종부세 절세법 [현장사례절세전략] 다주택 임대사업자의 종소세 절세법
7장 증여를 통한 양도세 절세법
01. 증여세 기본기 익히기 증여세 어떻게 계산할까? 관계에 따라 공제액 다르다 과세표준에 따라 세율 다르다 증여세 계산하기 증여세는 10년 합산한다 증여공제 그룹별로 10년에 한 번만 02. 부동산별 증여재산가액 계산하기 증여 부동산 가격 평가하기 아파트보다 토지·단독주택·상가가 증여에 유리한 이유 비주거용 부동산에 대한 감정평가 03. 부담부증여로 절세하기 부담부증여가 뭐지? 부담부증여, 어떤 경우에 유리할까? 부담부증여 할 때 주의할 점 04. 자녀에게 저가양도한 경우 자녀에게 팔면 국세청은 일단 증여로 의심한다 05. 자금출처 조사에 미리 대비하자 구입자금의 80% 소명해야 한다 일부 증여했다면 어땠을까? 2020년부터 자금출처 조사 더 강화됐다 [현장목소리] 꼬마빌딩 증여세 신고 주의할 점 [현장사례절세전략] 자녀 증여 통한 절세의 기술 [현장사례절세전략] 배우자 증여 통한 절세의 기술 [현장사례절세전략] 증여 후 5년 안에 팔면 이월과세 무섭다 [현장사례절세전략] 부담부증여 하면 오히려 총 세금 많아지는 경우 [현장사례절세전략] 토지 증여는 5월 말 전에 [현장사례절세전략] 부동산 증여 3가지 절세의 기술
8장 비사업용토지, 농지 양도세 절세법
01. 비사업용토지 양도세 8가지 질문 비사업용토지 중과, 어떻게 변했을까? 사업용/비사업용토지, 세금 얼마나 차이날까? 2022년부터 비사업용토지 양도세 더 많아진다 절세 위해 비사업용토지를 사업용토지로 인정받는 법 상속받은 농지, 비사업용토지로 중과될까? 회사 다니면서 농사중, 사업용토지로 인정될까? 주말농장, 비사업용토지일까? 비사업용토지 여부 알 수 있는 법 02. 농지 양도세 감면 3가지 질문 농사짓던 농지를 팔려고 하는데… 농지 2필지 양도세 줄이려면 상속받은 토지, 자경감면 될까? [현장사례절세전략] 부모님이 짓던 농지, 공동상속 유리하다
9장 토지수용과 세금
01. 수용토지와 집, 양도세 3가지 질문 수용토지, 양도세 얼마나 감면될까? 수용된 주택, 거주요건 못 채워도 비과세 될까? 수용된 비사업용토지, 가산세율 적용될까? 02. 대체취득 세제혜택 4가지 질문 보상금으로 인근 토지 매수, 취득세 비과세받으려면 대토보상 특례 받으려면 농지를 대토로 받을 경우 양도세 혜택 더 크다 보상에 이의신청 한 경우 03. 거액보상금, 세무조사에 대비하는 법 보상금 증여신고 없이 주면 위험하다 거액 보상금 받은 부모님, 사용증빙이 필요하다
[특집1] 법인에 대한 과세 강화 [특집2] 해외부동산과 세금 [특집3] 부동산시장의 흐름과 세금정책 : 정부의 세금정책에 올라타는 법 [특집4] 부동산 대책별 양도세 가이드맵__국세청 자료 해설집