목차 일부

이 책을 내면서 ... 4
1. 세금의 기초개념
   1) 세금이란 무엇인가? ... 13
   2) 세금은 왜 내야 하는가? ... 16
   3) 공평한 세금이란? ... 17
   4) 조세의 원칙 ... 19
   5) 세금의 소멸시효 ... 21
   6) 세금의 종류 ... 23
   7) 누진세율과 비례세율 ... 25
   8) 물가는 세금에...

더보기

목차 전체

이 책을 내면서 ... 4
1. 세금의 기초개념
   1) 세금이란 무엇인가? ... 13
   2) 세금은 왜 내야 하는가? ... 16
   3) 공평한 세금이란? ... 17
   4) 조세의 원칙 ... 19
   5) 세금의 소멸시효 ... 21
   6) 세금의 종류 ... 23
   7) 누진세율과 비례세율 ... 25
   8) 물가는 세금에 어떤 영향을 주는가? ... 28
   9) 우리나라 현행 조세체계 ... 30
   10) 원천징수제도란 무엇인가? ... 31
   11) 세금을 제때 못 내면? ... 33
   12) 부당한 세금이 나왔을 경우에는? ... 35
   13) 세무신고를 잘못한 경우에는? ... 38
   14) 사업을 그만둘 때는? ... 40
   15) 사업규모가 커지면? ... 41
   16) 사업을 시작할 때는? ... 43
2. 소득세
   1) 소득세의 개요 ... 49
   2) 소득의 종류와 세금 ... 52
   3) 소득세의 과세방법 ... 56
   4) 종합소득세의 계산 ... 60
   5) 소득공제 - 가족상황에 따른 공제 ... 63
   6) 종합소득세 산출세액 ... 71
   7) 세액공제와 최저한세 ... 73
   8) 근로소득 - 직장인의 소득 ... 77
   9) 근로소득에 대한 필요경비는? ... 79
   10) 급여·상여에 대한 원천징수 ... 86
   11) 연말정산이란? ... 89
   12) 사업소득 ... 93
   13) 사업자가 개인적으로 사용한 비용은? ... 96
   14) 접대비와 기밀비 ... 98
   15) 기부금 ... 100
   16) 부도어음·수표는 어떻게 처리하는가? ... 102
   17) 자유직업자와 세금 ... 103
   18) 부동산소득 - 임대료 소득 ... 107
   19) 주택 전세금에 대한 세금 ... 110
   20) 자산소득 합산과세 ... 112
   21) 이자소득 ... 114
   22) 배당소득 ... 117
   23) 이자·배당소득에 대한 종합과세 ... 119
   24) 기타소득 ... 121
   25) 퇴직소득 ... 127
   26) 산림소득 ... 130
   27) 종합소득세의 확정신고와 중간예납 ... 131
   28) 종합소득세 확정신고 방법 ... 133
   27) 표준소득률이란 무엇인가? ... 138
   30) 개인사업자는 세금을 어느 정도 내야 하는가? ... 140
   31) 장부의 비치 및 기장 ... 142
   32) 가산세 ... 145
3. 양도소득세
   1) 양도소득세의 개요 ... 151
   2) 양도소득세란 어떤 세금인가? ... 155
   3) 양도소득세 과세대상 ... 157
   4) 양도란 무엇인가? ... 159
   5) 양도소득세가 비과세되는 경우는? ... 161
   6) 양도소득세가 과세되지 않는 1세대 1주택이란? ... 162
   7) 이런 경우에 1세대 1주택으로 볼 수 있을까? ... 167
   8) 겸용주택과 고급주택에 대한 과세방법 ... 171
   9) 양도시기와 취득시기는 언제인가? ... 173
   10) 양도소득세는 어떻게 계산하는가? ... 177
   11) 양도차익은 어떻게 계산하는가? ... 179
   12) 양도·취득가액으로 보는 기준시가란 무엇인가? ... 182
   13) 필요경비란 무엇인가? ... 190
   14) 양도차익에서 공제받을 수 있는 금액은? ... 193
   15) 양도소득세의 세율 ... 200
   16) 양도소득세의 신고와 납부는 어떻게 하나? ... 202
4. 상속세
   1) 상속세의 개요 ... 219
   2) 상속세란? ... 221
   3) 상속재산에 포함되는 재산의 범위는? ... 224
   4) 상속재산에서 공제되는 채무·공과금·장례비용이란? ... 228
   5) 상속재산공제 - 가족상황과 주택 등에 따라 공제받을 수 있는 금액 ... 232
   6) 상속세의 신고·납부는 어떻게 하는가? ... 238
   7) 특수한 경우의 상속 - 세대생략상속과 단기상속 ... 240
5. 증여세
   1) 증여세는 어떤 세금인가? ... 247
   2) 증여세는 어떻게 계산하는가? ... 249
   3) 증여세가 과세되는 증여재산의 범위는? ... 250
   4) 자금출처조사는 어떠한 경우에 하는가? ... 256
   5) 부담부증여 - 재산을 채무와 함께 증여할 경우에는? ... 259
   6) 증여재산공제 - 가족간의 증여시에 공제받을 수 있는 금액은? ... 261
   7) 증여세의 신고 및 납부는 어떻게 하는가? ... 263
6. 부가가치세
   1) 부가가치세의 개요 ... 277
   2) 부가가치세란 어떤 세금인가? ... 280
   3) 부가가치세 과세대상 ... 283
   4) 부가가치세의 신고 ·납부 ... 285
   5) 공제받지 못하는 매입세액 ... 289
   6) 가산세는 어떠한 경우에 부과되는가? ... 290
   7) 영세율이란 무엇인가? ... 292
   8) 부가가치세의 면세란? ... 295
   9) 세금계산서, 간이세금계산서, 계산서 ... 298
   10) 과세특례제도란? ... 304
   11) 과세특례자에서 일반과세자로 전환되는 시기는 언제인가? ... 309
   12) 한계세액공제제도란 무엇인가? ... 311
   13) 부동산 임대업자와 부가가치세 ... 315
   14) 폐업과 부가가치세 ... 318
   15) 신규사업자와 사업자등록증 ... 320
   16) 의제매입세액공제제도, 금전등록기, 신용카드, 장부의 기장 ... 323
7. 부동산과 세금
   1) 부동산과 관련된 세금에는 어떠한 것이 있는가? ... 329
   2) 취득세 - 부동산 취득에 대한 세금 ... 331
   3) 등록세 - 부동산 등기에 대한 세금 ... 335
   4) 토지초과이득세 - 토지가격 상승으로 얻은 이익에 대한 세금 ... 339
   5) 종합토지세 - 토지에 대한 세금 ... 351
   6) 재산세 - 건물에 대한 세금 ... 358
   7) 개발부담금 - 토지개발로 인한 지가상승에 대한 부담금 ... 360
   8) 택지초과소유부담금 - 주택토지를 많이 소유한 사람에 대한 부담금 ... 364
8. 기타 내국세
   1) 법인세 ... 369
   2) 농어촌특별세 ... 374
   3) 교육세 ... 376
   4) 특별소비세 ... 377
   5) 주세 ... 379
   6) 증권거래세 ... 380
   7) 인지세 ... 381
   8) 교통세 ... 382
   9) 전화세 ... 382
   10) 자산재평가세 ... 383
   11) 부당이득세 ... 383
9. 지방세
   1) 지방세란? ... 387
   2) 주민세 ... 390
   3) 사업소세 ... 392
   4) 면허세 ... 394
   5) 자동차세 ... 395
   6) 1가구 2자동차에 대한 취득세·등록세 ... 397
   7) 담배소비세 ... 399
   8) 농지세 ... 400
   9) 도시계획세 ... 402
10. 부록
   1) 1994년 개정 소득세법 ... 407
   2) 개인기업과 법인기업의 세제상 차이점 ... 408
   3) 개인기업의 법인 전환 ... 409
   4) 주식회사 설립절차 ... 411

더보기 닫기