목차 일부

제1장 은행상품
 제Ⅰ부 은행의 예금상품  ... 3
  1. 요구불 예금  ... 4
   (1) 보통예금  ... 4
   (2) 당좌예금  ... 4
   (3) 가계당좌예금  ... 5
   (4) 별단예금  ... 6
  2. 저축성 예금  ... 7
   (1) 입출금식 예금  ... 7
   (2) 적립식 예금  ... 11
   (3) 거치식...

더보기

목차 전체

제1장 은행상품
 제Ⅰ부 은행의 예금상품  ... 3
  1. 요구불 예금  ... 4
   (1) 보통예금  ... 4
   (2) 당좌예금  ... 4
   (3) 가계당좌예금  ... 5
   (4) 별단예금  ... 6
  2. 저축성 예금  ... 7
   (1) 입출금식 예금  ... 7
   (2) 적립식 예금  ... 11
   (3) 거치식 예금  ... 20
   (4) 기타 거치식 예금  ... 27
 제Ⅱ부 은행의 신탁상품  ... 30
  (1) 입출금식(신탁)  ... 32
  (2) 적립식(신탁)  ... 34
  (3) 거치식(신탁)  ... 40
제2장 보험상품
 제Ⅰ부 생명보험상품  ... 49
  1. 생명보험의 역사와 기본 개념  ... 49
  (1) 생명보험의 역사  ... 49
  (2) 생명보험의 기본 개념  ... 50
  2. 생명보험 상품  ... 53
   (1) 보험의 종류  ... 53
   (2) 생명보험 상품의 특성  ... 54
   (3) 생명보험의 분류  ... 56
   (4) 생명보험의 계산기초  ... 57
  3. 생명보험 세제와 배당제도  ... 60
   (1) 생명보험 세제  ... 60
   (2) 생명보험 계약자배당제도  ... 61
  4. 생명보험 판매시장별 상품 종류  ... 62
   (1) 기본 구조  ... 62
   (2) 보험상품 POSITIONING  ... 63
   (3) 실적 배당부 보험  ... 63
  5. 생명보험 계약과 보험약관  ... 65
   (1) 생명보험 계약과 보험약관  ... 65
   (2) 보험계약의 구조  ... 67
  6. 생명보험의 자산  ... 68
   (1) 생명보험 자산의 특징  ... 68
   (2) 생명보험자산의 운용  ... 69
 제Ⅱ부 손해보험상품  ... 70
  1. 손해보험의 분류  ... 70
  2. 손해보험의 상품내용  ... 71
   (1) 화재보험  ... 71
   (2) 해상보험  ... 71
   (3) 특종보험  ... 72
   (4) 자동차 보험  ... 73
   (5) 장기보험  ... 74
제3장 증권투자신탁상품
 제Ⅰ부 증권투자신탁의 개요  ... 77
  1. 증권투자신탁의 기원  ... 77
  2. 세계의 증권투자신탁 개황  ... 78
  3. 증권투자신탁의 의의  ... 80
   (1) 의의  ... 80
   (2) 특징  ... 80
  4. 증권투자신탁의 종류  ... 81
   (1) 계약형과 회사형  ... 81
   (2) 개방형과 폐쇄형  ... 81
   (3) 추가형과 단위형  ... 82
   (4) 사채형과 주식형  ... 82
  5. 증권투자신탁의 기능  ... 83
 제Ⅱ부 우리나라의 증권투자신탁  ... 84
  1. 우리나라의 증권투자신탁의 개요  ... 84
   (1) 의의  ... 84
   (2) 역할  ... 84
   (3) 도입 및 전개과정  ... 85
   (4) 투자신탁회사의 업무  ... 85
   (5) 현황  ... 86
  2. 증권투자신탁 상품  ... 86
   (1) 투자신탁 상품의 개요  ... 86
   (2) 유형별 상품구분  ... 87
   (3) 기능에 따른 투자신탁상품의 구분  ... 88
  3. 증권투자회사  ... 90
   (1) 정의  ... 90
   (2) 특징  ... 90
   (3) 설립에 관한 사항  ... 91
   (4) 증권투자회사의 회사기구  ... 91
   (5) 자산운용회사  ... 92
  4. 금전신탁(은행신탁)과 증권투자신탁  ... 94
   (1) 금전신탁의 개요  ... 94
   (2) 금전신탁의 종류  ... 95
  5. 외국증권투자신탁 상품의 국내판매  ... 95
   (1) 의의  ... 95
   (2) 외국회사(증권투자회사, 위탁회사)의 요건  ... 95
   (3) 외국증권투자신탁증권의 적격기준  ... 96
   (4) 상품의 특징  ... 96
 제Ⅲ부 외국의 증권투자신탁  ... 99
  1. 영국의 증권투자신탁  ... 99
   (1) 유니트 트러스트(Unit Trust)  ... 99
   (2) 인베스트먼트 트러스트(Investment Trust)  ... 101
  2. 뮤추얼펀드(Mutual Fund)  ... 102
   (1) 뮤추얼펀드의 개요  ... 102
   (2) 규제기관  ... 103
   (3) 종류  ... 103
   (4) 현황  ... 104
   (5) 기타 특징  ... 106
  3. 일본의 증권투자신탁  ... 106
   (1) 개요  ... 106
   (2) 형태  ... 107
   (3) 현황  ... 107
  4. 헤지펀드  ... 108
   (1) 개요  ... 108
   (2) 헤지펀드의 규모  ... 108
   (3) 펀드 유형  ... 109
   (4) 운용 전략  ... 109
 제Ⅳ부 증권투자신탁 실무  ... 112
  1. 모집 및 판매  ... 112
   (1) 모집 및 판매주체  ... 112
   (2) 모집 및 판매방법  ... 112
   (3) 판매기준  ... 113
  2. 환매  ... 114
   (1) 의의  ... 114
   (2) 환매주체(환매의무자)  ... 114
   (3) 환매가격  ... 114
   (4) 환매대금의 지급  ... 115
   (5) 환매단위  ... 115
   (6) 환매순서  ... 115
   (7) 환매수수료  ... 115
  3. 기준가격  ... 116
   (1) 의의  ... 116
   (2) 계산방법  ... 117
   (3) 과표기준가격  ... 117
   (4) 기준가격과 과세기준가격의 관계  ... 117
  4. 신탁재산의 운용  ... 118
   (1) 업법상 운용대상 유가증권 등  ... 118
   (2) 증권거래법상의 유가증권 및 유가증권지수  ... 119
   (3) 외국환거래법에 의한 외화증권중 재정경제부령이 정하는 것  ... 119
   (4) 신탁약관상 운용대상  ... 120
  5. 유가증권의 평가  ... 121
  6. 수익의 분배  ... 123
   (1) 이익분배금  ... 123
   (2) 상환금  ... 124
  7. 공시  ... 124
   (1) 영업보고서 및 업무보고서  ... 124
   (2) 신탁재산운용보고서  ... 125
  8. 세무  ... 126
제4장 증권회사상품
 제Ⅰ부 수익증권  ... 131
  1. 증권투자신탁의 개요  ... 131
   (1) 정의  ... 131
   (2) 특징  ... 131
   (3) 증권투자신탁의 당사자  ... 132
   (4) 분류  ... 132
   (5) 수익증권의 설정·해지·결산  ... 134
   (6) 수익증권의 매매  ... 135
   (7) 과세제도  ... 136
   (8) 환매수수료  ... 136
  2. 수익증권 입출금 일자 및 기준가 적용일  ... 137
   (1) 입금  ... 137
   (2) 환매  ... 137
  3. 수익증권 신상품 소개  ... 138
   (1) 하이일드 펀드  ... 138
   (2) 메리트 주식형 투자신탁  ... 139
   (3) 에이스 국공채 투자신탁  ... 140
 제Ⅱ부 기타 증권회사 금융상품  ... 141
  1. 일반증권저축  ... 141
   (1) 저축의 종류  ... 142
   (2) 가입대상  ... 142
   (3) 저축기간  ... 142
   (4) 저축한도  ... 142
   (5) 저축대상 유가증권  ... 143
  2. 근로자 증권저축  ... 143
   (1) 저축의 종류  ... 143
   (2) 저축대상자  ... 144
   (3) 저축기간  ... 144
   (4) 저축한도  ... 144
   (5) 저축대상 유가증권  ... 145
   (6) 저축재산의 반환  ... 145
   (7) 저축가입자에 대한 혜택  ... 145
  3. 근로자 장기증권저축  ... 145
   (1) 저축대상자  ... 146
   (2) 저축의 종류 및 기간  ... 146
   (3) 저축금액  ... 146
   (4) 저축대상 유가증권  ... 146
   (5) 가입자에 대한 혜택  ... 147
  4. 근로자 주식저축  ... 147
   (1) 가입대상  ... 147
   (2) 저축기간  ... 147
   (3) 저축금의 납입  ... 148
   (4) 저축한도  ... 148
   (5) 투자대상  ... 148
   (6) 세제혜택  ... 148
  5. 근로자우대 증권저축  ... 149
   (1) 가입대상  ... 149
   (2) 저축기간  ... 149
   (3) 저축한도  ... 149
   (4) 저축대상 유가증권  ... 149
   (5) 세제상 혜택  ... 149
  6. 세금우대 소액채권  ... 150
   (1) 가입대상  ... 150
   (2) 저축한도  ... 150
   (3) 저축방법  ... 150
   (4) 세금우대받기 위한 요건  ... 151
   (5) 1인 1통장의 정의  ... 151
  7. 환매조건부 채권(RP)매매  ... 152
   (1) 의의  ... 152
   (2) 기능과 효과  ... 153
   (3) 구조와 운영  ... 154
   (4) 환매거래흐름  ... 155
  8. 기업어음(CP)  ... 157
   (1) 거래방법  ... 157
   (2) 취급대상 기업어음  ... 158
   (3) 거래시 유의사항  ... 158
   (4) CP계산 예시  ... 158
  9. 양도성 예금증서(CD)  ... 159
   (1) 거래방법  ... 159
   (2) 특징  ... 159
   (3) CD 계산예시  ... 160
   (4) 단기금융상품 RP  / CD ... 161
 제Ⅲ부 예금보험제도  ... 162
  1. 예금 보험 제도  ... 162
   (1) 예금 보험이란?  ... 162
   (2) 보호대상 금융상품  ... 163
   (3) 보호 한도  ... 164
  2. 세제혜택저축 일람표  ... 167
   (1) 비과세 저축 : 세금전액 면제  ... 167
   (2) 연말정산시 소득 또는 세액공제  ... 167
   (3) 세금우대저축  ... 168
   (4) 금융기관별 개인연금의 특성  ... 169
  3. 증권투자회사(뮤추얼펀드)  ... 170
   (1) 증권 투자회사(뮤추얼펀드)의 개요  ... 170
   (2) 뮤추얼펀드의 장점과 설립 방법  ... 183
  4. WRAP ACCOUNT  ... 186
   (1) Wrap Account의 정의  ... 187
   (2) 발생배경 및 성장과정  ... 187
   (3) 상품종류 및 유형  ... 187
   (4) Wrap Account 도입시 장점  ... 188
제5장 자동유동화증권(ABS)
 제Ⅰ부 자산유동화증권(ABS)의 기본개념  ... 191
  1. 자산유동화증권(ABS)의 기본개념  ... 191
  2. 자산유동화 증권의 종류  ... 191
   (1) 현금수취 방식  ... 191
   (2) 기초자산에 따른 유동화증권의 종류  ... 192
  3. 자산유동화증권 도입의 의의  ... 193
  4. 유동화시장 분석  ... 194
   (1) 미국의 자산유동화 증권 시장 현황  ... 194
   (2) 일본의 자산유동화증권 시장  ... 196
   (3) 국내의 자산유동화증권 도입현황  ... 196
 제Ⅱ부 자산유동화 증권의 구조  ... 202
  1. 기본구조  ... 202
  2. 발행과 관련한 다양한 주체  ... 203
 제Ⅲ부 자산유동화 증권의 신용평가  ... 205
  1. 평가의 필요성  ... 205
  2. 자산유동화증권 평가의 기본방향  ... 206
  3. 자산유동화증권의 관련 위험 및 통제방법  ... 208
  4. 다양한 참여자간의 계약서상 검토내용  ... 211
  5. 현금흐름 분석  ... 214
  6. 신용보강 수준의 결정(선후순위 채권발행의 경우)  ... 216
 제Ⅳ부 자산별 유동화구조 및 사례연구  ... 218
  1. 자동차할부금융  ... 218
  2. 리스채권  ... 222
  3. 부실채권 유동화  ... 227
  4. CDO(Collateralized Debt Obligation)  ... 236
제6장 주택저당채권(MBS)
 제Ⅰ부 서론  ... 247
 제Ⅱ부 저당대출시장(primary mortgage market)의 정의  ... 248
  1. 저당대출(mortgage)의 정의  ... 248
  2. 저당대출시장의 참여자  ... 249
   (1) mortgage originator  ... 249
   (2) mortgage servicer  ... 249
   (3) mortgage insurer  ... 249
  3. 저당대출상품  ... 250
   (1) 저당대출의 특성  ... 250
   (2) 저당대출의 종류  ... 250
  4. 저당대출에 따른 위험  ... 253
   (1) 채무불이행위험(default risk or credit risk)  ... 253
   (2) 유동성 위험(liquidity risk)  ... 254
   (3) 이자율 위험(Interest-Rate Risk)  ... 254
   (4) 조기상환 위험(Prepayment Risk)  ... 254
 제Ⅲ부 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market)  ... 255
  1. 정의  ... 255
  2. 경제적 효과  ... 255
  3. 유형 및 사례  ... 256
 제Ⅳ부 MBS  ... 258
  1. MBS의 특성  ... 258
  2. MBS의 종류  ... 259
   (1) MBS의 기본유형의 분류 기준  ... 259
   (2) MBS의 주요유형별 특징  ... 259
  3. pass-through securities  ... 260
  4. mortgage backed bond(MBB)  ... 260
  5. pay-through bond  ... 262
 제Ⅴ부 CMO(Collateralized Mortgage Obligation)  ... 263
  1. 개요  ... 263
  2. CMO의 계층  ... 264
   (1) 변동금리계층 CMO(floating-rate CMO, floater)  ... 264
   (2) Inverse floater  ... 265
   (3) superfloater  ... 265
   (4) PAC(planned amortization class)  ... 265
   (5) TAC(targeted amortization class)  ... 266
   (6) VADM(very accurately defined maturity) bond  ... 267
  3. 분할증권(Stripped MBS)  ... 267
   (1) 합성금리 pass-through(synthetic-coupon pass-through)  ... 267
   (2) 이자부 증권(Interest Only Security)  ... 267
   (3) 원금부증권(Principal Only Security)  ... 268
   (4) CMO 분할증권ICMO strips)  ... 268
  4. REMIC(Real Estate Mortgage Investment Conduits)  ... 269
 제Ⅵ부 MBS 가격결정  ... 270
  1. 조기상환(Prepayment)  ... 270
   (1) 조기상환의 정의  ... 270
   (2) 조기상환율 측정 기준  ... 270
   (3) 조기상환에 영향을 미치는 요인  ... 272
  2. 추정 현금흐름(projected cash flow)  ... 274
   (1) 추정월상환액(projected monthly mortgage payment)  ... 274
   (2) 추정월이자액 및 수수료(projected monthly mortgage interest and servicing)  ... 274
   (3) 추정 월예정원금상환액 및 조기상환액(projected monthly scheduled principal and prepayment)  ... 275
   (4) 투자자의 현금흐름(Investors cash flow)  ... 275
  3. 현금흐름 수익률(cash flow yield)  ... 275
 제Ⅶ부 신용보강(Credit Enhancement)  ... 277
  1. 신용평가시 고려 요소  ... 277
  2. 신용보강방법  ... 277
   (1) 외부신용보강  ... 277
   (2) 내부신용보강  ... 278
 제Ⅷ부 우리나라의 MBS 제도 및 전망  ... 279
  1. 법률체계  ... 279
  2. 시장조건  ... 283
   (1) 금리체계  ... 283
   (2) 채권시장  ... 284
  3. 향후 전망  ... 285
  4. MBS시장 활성화를 위한 제도 보완·개선  ... 287
제7장 연금상품
 제Ⅰ부 연금상품  ... 291
  1. 3층 사회보장제도  ... 291
  2. Social Security : 미국의 공적연금  ... 292
   (1) 기본적 개념  ... 292
   (2) 재원의 조달과 이용  ... 293
  3. 미국의 기업연금  ... 294
   (1) 기업연금 개관  ... 294
   (2) 401(k) plan  ... 297
  4. 미국의 개인연금(Individual Retirement Account : IRA)  ... 299
  5. 뮤추얼펀드와 퇴직연금 시장  ... 303
  6. 우리나라의 현황  ... 304
   (1) 국민연금  ... 305
   (2) 기업연금  ... 306
   (3) 개인연금  ... 307

더보기 닫기