목차 일부

제1부 금융통계학 
 제1장 금융통계학
  1 확률, 확률변수, 분포  ... 19
   1. 확률의 정의  ... 20
   2. 조건부확률  ... 21
   3. 확률의 곱셈법칙  ... 21
   4. 베이즈 정리  ... 22
   5. 확률변수  ... 22
   6. 이항분포  ... 23
   7. 정규분포  ... 24
  2 기대값, 평균...

더보기

목차 전체

제1부 금융통계학 
 제1장 금융통계학
  1 확률, 확률변수, 분포  ... 19
   1. 확률의 정의  ... 20
   2. 조건부확률  ... 21
   3. 확률의 곱셈법칙  ... 21
   4. 베이즈 정리  ... 22
   5. 확률변수  ... 22
   6. 이항분포  ... 23
   7. 정규분포  ... 24
  2 기대값, 평균, 분산  ... 26
   1. 분포의 모양에 관한 통계량  ... 28
  3 결합확률분포  ... 30
   1. 한계밀도함수  ... 30
   2. 조건부밀도함수  ... 31
   3. 기대값과 공분산  ... 31
   4. 상관계수, 조건부평균  ... 32
   5. 이변량 정규분포  ... 33
  4 x²-분포, t-분포, F-분포  ... 35
   1. x²-분포  ... 35
   2. t-분포  ... 37
   3. F-분포  ... 37
  5 확률표본추출  ... 38
  6 표본통계량의 분포  ... 39
   1. 표본통계량  ... 39
   2. 표본통계량의 분포  ... 40
  7 추정량의 특성  ... 41
  8 모수추정절차  ... 44
   1. 최소자승법  ... 44
   2. 최우추정법  ... 45
  9 구간추정  ... 45
  10 통계적 가설검정  ... 46
   1. 귀무가설과 대립가설  ... 46
   2. 제1종 오류와 제2종 오류  ... 47
   3. 정규분포의 평균에 대한 가설검정  ... 48
  11 단순회귀분석  ... 48
   1. 단순회귀분석의 가정  ... 49
   2. 회귀모수의 추정  ... 51
   3. 최소자승추정량의 특성  ... 53
   4. 최소자승추정량의 정확도  ... 54
   5. 회귀계수에 대한 가설검정  ... 55
   6. 적합도의 측정  ... 57
   7. 예측  ... 58
  12 다중회귀분석  ... 60
   1. 다중회귀모형  ... 60
   2. 다중회귀모형의 적합도 검정  ... 62
   3. 다중회귀모형의 유의성 검정  ... 64
   4. 적합한 변수가 누락된 모형  ... 66
   5. 부적합한 변수의 추가  ... 67
   6. 모형 설정오류에 대한 검정  ... 68
  13 회귀분석의 제문제 및 해결방안  ... 70
   1. 이분산의 정의  ... 70
   2. 이분산의 검정  ... 71
   3. 이분산의 처치  ... 74
   4. 자기상관의 정의  ... 75
   5. 자기상관의 검정  ... 78
   6. 자기상관의 처치  ... 80
   7. 다중공선성의 정의  ... 81
   8. 다중공선성의 탐색과 처치  ... 82
  14 단일시계열 변동성 모형  ... 83
   1. ARCH 모형  ... 83
   2. ARCH 효과의 검정과 추정  ... 84
   3. GARCH(p, q) 모형  ... 85
   4. GARCH(l, l) 모형의 특성  ... 87
  단원정리문제  ... 89
 실전예상문제  ... 91
제2부 채권분석
 제1장 채권의 개요 및 종류
  1 채권의 개요  ... 97
   1. 채권의 기본개념  ... 97
   2. 채권의 본질  ... 97
   3. 채권의 특성  ... 98
   4. 채권투자와 위험  ... 99
   5. 주식과 채권의 차이점  ... 100
   6. 채권관련 용어  ... 101
  2 채권의 종류  ... 102
   1. 국제채권  ... 102
   2. 발행주체에 따른 분류  ... 103
   3. 이자지급방법에 따른 분류  ... 108
   4. 보증유무에 따른 분류  ... 108
   5. 상환기간에 따른 분류  ... 108
   6. 이자금액의 변동유무에 따른 분류  ... 109
   7. 원금지급형태에 따른 분류  ... 109
  단원정리문제  ... 110
 제2장 채권가격 및 수익률 
  1 채권의 가격과 시간가치 개념  ... 113
   1. 채권의 가치  ... 113
   2. 시간가치의 개념  ... 115
  2 채권수익률의 개념 및 종류  ... 118
   1. 채권수익률의 개념과 의의  ... 118
   2. 채권수익률의 종류  ... 119
  단원정리문제  ... 125
 제3장 채권가격의 변동성 
  1 채권가격의 변동성  ... 127
   1. B. G. Malkiel의 채권가격 정리  ... 127
  2 듀레이션  ... 130
   1. 정의  ... 130
   2. 듀레이션과 채권가격과의 관계  ... 132
   3. 듀레이션을 결정하는 요인  ... 134
   4. 듀레이션의 이용상 한계  ... 135
   5. 각종 채권의 듀레이션  ... 135
   6. PVBP or <TEX>$$DV_{01}$$< / TEX> ... 136
   7. 역 변동금리부 채권(Inverse of Reverse Floater)의 듀레이션  ... 137
  3 채권의 볼록성(convexity)  ... 137
   1. 정의  ... 137
   2. 볼록성의 특성  ... 138
  단원정리문제  ... 140
 제4장 채권수익률의 결정요인과 투자전략
  1 채권수익률의 결정요인  ... 143
   1. 채권수익률의 결정요인 일반식  ... 144
   2. 채권수익률의 결정요인  ... 144
  2 채권의 투자전략  ... 158
   1. 소극적 운용전략  ... 158
   2. 적극적 투자전략  ... 164
   3. 자금 포지션 대책을 위한 운용전략  ... 171
  단원정리문제  ... 173
 제5장 ABS 및 MBS
  1 ABS  ... 175
   1. ABS 개념  ... 175
   2. ABS 종류  ... 176
   3. 자산유동화증권 도입의의  ... 177
   4. 자산유동화 시장분석  ... 177
   5. ABS 구조  ... 179
  2 MBS  ... 180
   1. 저당대출의 정의  ... 180
   2. MBS 시장 참여자  ... 181
   3. 저당대출의 종류  ... 181
   4. 저당대출 위험  ... 183
   5. 저당대출 유동화시장  ... 184
   6. MBS의 특성 및 현금흐름 추정  ... 186
   7. pass-through securities  ... 188
   8. pay-through bond  ... 188
   9. CMO  ... 188
   10. 분리형 MBS  ... 189
   11. mortgage backed bond  ... 189
  단원정리문제  ... 190
 실전예상문제  ... 191
제3부 외국환거래법
 제1장 외국환거래법의 의의
  1 외국환거래법의 이념  ... 197
  2 외국환관리제도의 변천과정  ... 197
 제2장 외국환관리의 적용대상
  1. 인적 대상  ... 201
  2. 거래·행위  ... 202
  3. 물적 대상  ... 203
  단원정리문제  ... 204
 제3장 외국환업무 취급기관제도
  1. 의의  ... 205
  2. 외국환업무의 등록  ... 205
  3. 외국환업무의 취급범위  ... 206
  4. 외국환업무에 대한 제한  ... 207
  5. 외국환업무 취급기관의 확인의무 등  ... 211
  6. 환전영업자  ... 212
  단원정리문제  ... 214
 제4장 대외지급 등
  1. 대외지급  ... 217
  2. 대외로부터의 영수  ... 219
  3. 지급 등의 방법  ... 219
  4. 지급수단 등의 수출입  ... 222
  5. 비거주자 또는 외국인거주자의 국내에서의 지급수단 취득 확인  ... 223
  단원정리문제  ... 224
 제5장 채권의 회수의무
  1. 회수대상 채권  ... 227
  2. 회수기한  ... 227
  3. 회수의무 면제  ... 227
  4. 회수기한 연장  ... 228
  단원정리문제  ... 229
 제6장 자본거래
  1. 예금·신탁계약  ... 232
  2. 금전의 대차계약  ... 234
  3. 채무의 보증계약  ... 236
  4. 대외지급수단, 채권 기타의 매매 및 용역계약  ... 238
  5. 증권의 발행  ... 239
  6. 증권의 취득  ... 239
  7. 파생금융거래  ... 243
  8. 부동산 취득  ... 244
  9. 기타 자본거래  ... 246
  단원정리문제  ... 249
 제7장 현지금융
  1. 허가 및 신고면제  ... 253
  2. 재경부 장관에게 신고  ... 253
  3. 재경부 장관의 허가  ... 253
  4. 외국환은행장 신고  ... 254
  단원정리문제  ... 255
 제8장 해외직접투자
  1. 해외직접투자의 범위  ... 257
  2. 해외직접투자의 목적물  ... 257
  3. 금융·보험업 이외의 해외직접투자 절차  ... 258
  4. 금융·보험업에 대한 해외직접투자 절차  ... 258
  단원정리문제  ... 260
 제9장 국내·외 지사
  1. 국내기업 등의 해외지사  ... 261
  2. 외국기업 등의 국내지사  ... 262
  단원정리문제  ... 263
 실전예상문제  ... 264
제4부 자기자본 건전성 규제내용
 제1장 자기자본 건전성 규제내용
  1 자기자본 관리제도의 개요  ... 271
   1. 도입배경  ... 271
   2. 목적  ... 272
   3. 연혁  ... 272
  2 자기자본 관리제도의 주요 원칙  ... 273
   1. 영업용 순자본제도의 기본틀  ... 273
   2. 영업용 순자본  ... 274
   3. 총위험액  ... 275
   4. 특수관계인 관련사항  ... 276
   5. 보고  ... 277
   6. 영업용 순자본비율에 따른 적기시정조치  ... 277
  3 영업용 순자본비율 세부 산정방법  ... 278
   1. 영업용 순자본비율  ... 278
   2. 영업용 순자본의 산정  ... 278
   3. 총위험액의 산정  ... 280
  4 내부모형에 의한 시장위험액 산정  ... 296
   1. 내부모형방식의 의의  ... 296
   2. 내부모형방식의 도입 필요성  ... 297
   3. 내부모형방식 승인요건  ... 297
   4. 내부모형방식 사용시의 시장위험 산정방식  ... 299
  부록 1 영업용 순자본비율제도 개편내용(2001. 5. 3)  ... 301
   1. 개편배경  ... 301
   2. 주요 개정내용  ... 301
  단원정리문제  ... 306
 실전예상문제  ... 308
제5부 내부통제 및 컴플라이언스
 제1장 내부통제와 컴플라이언스
  1 내부통제와 컴플라이언스 제도의 필요성  ... 313
  2 내부통제와 컴플라이언스 제도의 의미  ... 314
   1. 내부통제와 컴플라이언스 제도의 구분  ... 314
   2. 컴플라이언스 제도의 의의  ... 316
   3. 증권법규상의 내부통제와 준법감시인 제도  ... 319
   4. 컴플라이언스 제도의 효과  ... 323
  3 컴플라이언스의 기능과 구축방안  ... 323
   1. 컴플라이언스의 기능  ... 323
   2. compliance officer  ... 324
   3. 컴플라이언스 내부구조와 구축방안 등  ... 326
  4 컴플라이언스 조직의 일반적인 업무 흐름(단위사업 수행에 있어)  ... 328
  5 컴플라이언스에 대한 주요 선진국 사례  ... 329
   1. 주요 특징  ... 329
   2. 미국의 컴플라이언스 제도  ... 329
   3. 영국의 컴플라이언스 제도  ... 331
  6 주요 선진금융기관 컴플라이언스 운영사례  ... 333
   1. Merrill Lynch사  ... 333
   2. Templeton사  ... 334
   3. JP Morgan사  ... 336
   4. Fidelity사  ... 336
  7 컴플라이언스 활동의 주요 대상 및 핵심내용  ... 337
   1. 증권회사  ... 337
   2. 투자신탁  ... 348
  8 컴플라이언스 기타 유의사항  ... 348
   1. 컴플라이언스의 책임  ... 348
   2. compliance officer의 책임(3가지)  ... 349
   3. 독립  ... 349
   4. 구성과 훈련  ... 350
   5. 자원  ... 350
   6. 관계  ... 350
   7. 주의  ... 350
   8. 업무와 법규에 대한 지식  ... 350
   9. 기록  ... 351
   10. 보고  ... 351
   11. follow-up  ... 351
   12. compliance arrangements scorecard  ... 351
   13. 컴플라이언스 문화의 조성  ... 352
  9 매매거래에서의 컴플라이언스  ... 352
   1. 포트폴리오 운용상 내재되어 있는 이해상충문제  ... 353
   2. 포트폴리오 운용상 내재되어 있는 이해상충문제를 최소화하는 방법  ... 353
   3. 컴플라이언스의 일반원칙  ... 354
  부록 1 증권회사 표준 내부통제 기준 요약  ... 356
  부록 2 내부통제제도 개관  ... 364
  부록 3 준법감시인의 업무  ... 365
  부록 4 내부통제 기준, 법규준수 정책 및 메뉴얼 간의 관계  ... 366
  단원정리문제  ... 367
 실전예상문제  ... 369
제6부 장외파생상품회계 
 제1장 새로운 파생상품 회계기준의 개요
  1 새로운 파생상품 회계기준의 도입배경  ... 375
   1. 파생상품 회계의 글로벌 스탠더드 제정  ... 375
   2. 국내 회계기준 미흡  ... 376
  2 새로운 파생상품 회계기준의 제정경과  ... 377
   1. 기업회계기준 등에 관한 해석(53-70) 제정  ... 377
   2. 은행감독업무시행세칙〈별표 5〉전면 개정  ... 378
  3 새로운 파생상품 회계기준의 제정방향  ... 379
   1. 기업회계기준(해석 53-70)의 제정방향  ... 379
   2. 은행감독업무시행세칙〈별표 5〉의 개정방향  ... 380
 제2장 파생상품의 정의와 내재파생상품(기업회계기준 해석 53-70)
  1 파생상품의 정의  ... 381
   1. 3가지 기본요건  ... 381
   2. 파생상품이나 해석 53-70의 적용대상에서 배제되는 항목〈Ⅰ〉  ... 385
   3. 파생상품이나 해석 53-70의 적용대상에서 배제되는 항목〈Ⅱ〉  ... 387
   4. 해석 53-70에서는 언급이 없으나 SFAS 133에서 규정한 중요사항  ... 388
   5. 차입유가증권 매도의 파생상품 해당 여부  ... 389
   6. 요약  ... 390
  2 내재파생상품의 회계처리  ... 392
   1. 내재파생상품의 개념  ... 392
   2. 내재파생상품의 분리요건  ... 392
   3. 명확하고 밀접한 관련성  ... 392
   4. 내재파생상품의 사례별 분석  ... 394
   5. 요약  ... 397
   6. 금리캡, 금리플로어 및 금리칼라  ... 399
  3 공정가액  ... 401
   1. 공정가액의 개념  ... 401
   2. 공정가액의 구체적 적용  ... 401
  단원정리문제  ... 402
 제3장 파생상품 헤지회계
  1 파생상품 회계처리 일반원칙  ... 403
   1. 파생상품의 인식  ... 403
   2. 파생상품의 평가  ... 403
   3. 회계처리  ... 404
   4. 재무제표의 표시  ... 405
  2 헤지회계  ... 405
   1. 헤지의 유형  ... 405
   2. 헤지회계  ... 406
  3 공정가액 헤지회계  ... 406
   1. 일반원칙  ... 406
   2. 공정가액 헤지활동의 유형  ... 407
   3. 적용요건  ... 409
   4. 헤지회계 적응시 고려사항  ... 411
   5. 평가손익의 회계처리  ... 412
   6. 헤지회계의 중단  ... 413
  4 현금흐름 헤지회계  ... 413
   1. 일반원칙  ... 413
   2. 현금흐름 헤지활동의 유형  ... 414
   3. 적용요건  ... 416
   4. 헤지회계 적용시 고려사항  ... 418
   5. 파생상품 평가손익의 회계처리  ... 418
   6. 감액손실  ... 420
   7. 헤지회계의 중단  ... 421
  단원정리문제  ... 422
 제4장 외화위험관련 헤지회계 및 거래소 파생상품의 회계처리 등
  1 외화위험관련 헤지회계 고려사항  ... 425
   1. 외화공정가액 헤지회계  ... 425
   2. 외화현금흐름 헤지회계  ... 427
  2 통화선도거래에 대한 고려사항  ... 427
   1. 통화선도거래의 평가  ... 427
   2. 통화선도거래의 공정가액  ... 428
  3 거래소 선물거래의 회계처리(매매목적)  ... 432
  4 거래소 옵션거래의 회계처리(매매목적)  ... 432
  5 신용파생상품에 대한 고려사항  ... 433
  6 주석사항  ... 433
  부록 1 해석 53-70에서 제시된 사례들에 대한 배경설명  ... 435
  단원정리문제  ... 439
 제5장 은행감독업무시행세칙〈별표 5〉파생상품거래 회계처리기준
  1 기업회계기준과 일관성 유지  ... 443
  2 공정가액 평가기준의 명확화  ... 445
  3 파생상품관련 감독정보의 질적수준 제고  ... 446
 제6장 사례분석
  1. 매매목적·통화선도거래·원화 대 외화거래  ... 451
  2. 공정가액 헤지목적·통화선도거래·원화 대 외화거래  ... 452
  3. 매매목적·KOSPI 200 주가지수선물거래  ... 453
  4. 공정가액 헤지회계·이자율스왑거래  ... 457
  5. 현금흐름 헤지회계·이자율스왑거래  ... 462
  부록 2 〈별표 5〉파생상품거래 회계처리기준(최종개정 2001. 12. 14)  ... 466
 실전예상문제  ... 473

더보기 닫기